财务管理制度（五篇）.doc

财务管理制度（五篇） （篇一） 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。 一、各项支出必须遵循量入为出、勤俭办事、先批后支的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。 二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则 ，坚守制度，处理好每一笔财务账目，理好财、管好钱、做好账。 三、财务人员要做到月清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。凡是局里的财务支出，无论金额大小经办人均要写明支出事由，报经财务签批人签批，再由会审会签小组审核通过签批后方可报销。否则 ，财务人员有权拒付和不入账。 五、财务室应做到量入为出，勤俭节约，严各控制费用支出。 六、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，各项支出必须通过银行转账或公务卡结算。 七、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，财务审批人可拒绝签字，会审会签小组可拒绝审核，财会人员拒绝报销。 八、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序： 1、各单位根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总； 2、办公室将办公用品需求情况向局领导请示汇报，待批准后确定办公用品采计划； 3、由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《灵璧县招商局物品采购单》； 4、各单位根据实际使用情况登记领取，领取数量一般不得超过规定数额； 5、费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产采购办法。本制度所指固定资是指使用年限在1年以上或单项价值超过1000元的国有资产。采购办法： 1、单项价值在1000元（不含）以内或批量采购预算在50000元（不含）以内的大宗办公用品，各单位因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报请局领导同意后由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，财务室负责统一采购结算。 2、单项或批量采购预算满50000元以上的重大采购项目由会审会签小组集体研究确定，由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，委托政府采购中心集中采购统一结算。 九、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。 固定资产一律不准私会侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设置、图书等归还，并由相关管理人员签章清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。 （篇二） 一、财务管理原则 （一）计划管理原则：年初根据全年工作安排制定用款计划，经局长办公会议研究审批后执行。 （二）集体决定原则：局1000元以上的重大单项支出项目，需经局长办公会议集体研究，临时急需且数额较大的，需经局长同意。 （三）审批原则：局经费开支由分管财务领导审核后交局主要领导审批。 （四）先批后用原则：各类开支应按规定提出申请，经局领导批准后方可支用。 （五）不突破预算原则：各类支出不突破批准的预算。 （六）不超标准原则：各类支出严格按有关财经制度规定的标准执行，不得超出。 （七）专款专用原则：各类开支应严格按批准的用途使用。 （八）严格执行财务制度，规范报销手续，杜绝白条入账。 （九）加强公务（商务）接待经费的预算管理，合理限定接待费用预算总额。接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。 二、经费报销程序 （一）经办人对原始凭证进行合理分类，填好支出凭证，写明经手人。 （二）根据财务管理规定整理好原始凭证，报分管财务领导审核、签字。 （三）主要领导审批。 （四）财务人员报销。 （五）国库支付中心审核无误后记账。 三、差旅费支出管理 工作人员到县外出差的差旅费开支范围及标准按洪财规〔**〕1号文件规定执行，报销时应附会议通知及有关附件，当月及时报销。 四、公务招待费支出管理 1. 局公务接待由办公室扎口管理，结账时凭“三单一票一函”（即廉政办印制的“公务招待费报销登记单”、纪检组的就餐“报备单”、来客单位公务函、饭店“点菜单”、“饮食业专用定额发票”报销）。各股室、中心因工作加班需要就餐，应先通知办公室统筹安排，由加班人员签字凭“点菜单”和“饮食业专用定额发票”报销，单独核算。招待费一律在一个月内由经办人员办清结账手续。 2. 公务接待不得安排宴请，确因工作需要安排的，可提供人均用餐标准（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜为主的工作餐。 3. 商务接待提倡自助工作餐，人均用餐标准（午餐、晚餐）