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合同项目财务结算支付工作管理暂行规定.pdf 10页

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精品文档 合同项目财务结算支付工作管理暂行规定 第一章 总则 第一条 为了加强 */****** (以下简称公司)财务结算支付工作的管理, 防范财务风险, 提高经济效益,根据财政部、建设部财建 [2004]369 号文《建设工程价款结算暂行办法》 等有关政府文件和上级管理机关的要求,结合公司实际情况作本规定。 第二条 合同是公司处理日常经济活动的基本依据。 公司所属各部门必须根据 《合同法》 的基本要求,本着严谨的原则洽谈、订立各类合同,维护公司利益。公司合同项目下的付 款一般情况下应严格按照所签订的合同执行。 第三条 本制度中合同项目价款支付是指: (一)工程类合同项目价款支付。指公司天 然气工程建设期间的咨询、监理、设计、施工、设备物资采购支出,包括工程中间进度款 支付和竣工结算支付。 (二)非工程类合同项目价款支付。指除工程类合同项目以外的公司 日常生产经营相关的所有合同项下的合理支付。 第四条 本制度适用于公司各部门及公司内部核算单位。 第五条 天然气工程项目合同价款的支付按照工程形象进度及合同约定条款,实行逐级 审批制度,保证合同项目的正常开展,控制工程造价。非工程类项目是指除工程项目之外 的公司日常生产经营所有合同,其合同价款的支付按照下述有关条款的规定执行。 第二章 天然气工程中间进度款支付 第六条 中间进度款支付是天然气工程项目合同签订后,合同经办人在合同履行过程中 按照合同约定分期分批支付合同项目价款的行为,是保证合同项目正常开展的必要经济手 段,是控制工程造价的具体实施过程。经办部门应本着对公司高度负责的精神,按照工程 形象进度以谨慎和合理留有余地原则进行合同项目价款的支付。 第七条 中间进度款的实际支付款项一般情况下应小于实际完成工作量所应支付的款 项。工程进度完成 50%时, 可支付工程款的 40%;工程 100%完工时 , 可支付至工程款的 70%; 工程竣工决算后支付至工程款的 90%;预留 10%作为质量保证金 , 质保期满后无质量问题付 清尾款。 第八条 中间进度款支付流程。 中间进度款支付应按照如下流程进行(合同中另有约定的项目除外) : (一)、工程量进度审批确认程序(非工程类省略此步骤) 。 1欢迎下载 精品文档 1、合同项下的施工单位按照规定填报工程量确认表, 送交监理公司审核 ( 未纳入监理范 围的可省略此步骤 ), 监理公司签署意见后送交公司相关经办部门审批。 2、 经办部门根据双方所签订合同中的各项约束条款和项目实际实施情况详细审核确 认工程量。 3、经办部门审批后,呈报至公司分管领导审批。 4 、公司分管领导审批后,由经办部门返回至施工单位。 (二)、工程类合同项目款支付流程 1. 工程类合同项下的施工单位收到工程量确认表后, 填写付款申请书交给工程监理公 司,监理公司签署意见后交公司经办部门 。 2 . 公司经办部门根据经监理公司签署意见后的施工单位的付款申请书和审定的工程 量确认表确定应付进度款额度,填报付款申请单, (附合同)。 3. 经办部门填写的付款申请单,先报送公司财务部核实。 4 . 财务部核实后,由经办部门报公司分管领导签批。 5. 公司分管领导签批后,由经办部门报财务总监审批。 6 . 财务总监审批后,由经办部门呈报至公司总经理审批。 7. 公司总经理审批后, 由经办部门和收款单位一起持审批后的付款申请

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