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（财务管理制度）横店 集团控股有限公司财务 分析制度 横店集团控股有限公司 财务分析制度 北大纵横管理咨询公司 二零零三年十一月 目录 第一章 财务分析操作规程 2 第二章 集团财务分析填报说明5 第三章 财务分析报告 8 第一章 财务分析操作规程 第一条 财务分析涉及的责任人及其职责 （一） 各级销售部门负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。 （二） 各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的统 计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。 （三） 各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析。 （四） 各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为管理 层提供决策依据。 （五） 以下各级负责销售统计的部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计的部 门统称生产管理部门，各级负责采购统计的部门统称采购部门，各级财务统计部门统称 财务部门。 第二条 操作规程 （一） 日报、周报 1. 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计， 编制《销售日报》、《销售周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、 一份送本级财务部门。 2. 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、 实际库存，集团内部调剂等的统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生 产周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。 3. 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采 购统计周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部 门。 4. 财务部门 每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》， 《内部往来日报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级 财务部门、一份送本级公司总经理。 （二） 月报、季报 1. 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让等的统计， 编制《销售月报》、《销售季报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、 一份送本级财务部门。 2. 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、 实际库存等的统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一 式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。 3. 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月报》和《采 购统计季报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部 门。 4. 财务部门 （1） 每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季 报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销 售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析 表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、 一份交上级财务部门、一份送本级公司总经理。 （2） 每月末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量 表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合 并现金流量表》。 （三） 年报 1. 销售部门 根据对全年销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让的统 计，编制《销售年报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本 级财务部门。 2. 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、 实际库存等的统计，编制《库存年报》和《生产年报》各一式二份，经部门负责人签字 后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。 3. 采购部门 根据对材料需求，原