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一 寸 光 阴 不 可 轻
遵义县汇通投资担保有限公司
财务管理制度
第一章 财务管理制度
一、 财务管理制度实施细则
(一)总则
第一条 为加强财务管理,根据国家法律、法规及《企业财务通则》、《企业
会计准则》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》及有关外商投资企业的法
律和法规,结合本集团实际情况,制定本制度。
第二条 财务管理是企业经营管理的核心,必须为经营管理服务,严格执行
财经纪律,贯彻 “增收节支、开源节流”的方针,以提高经济效益,壮大经济实
力为宗旨。
第三条 财务管理工作的基本任务和方法是:做好各项财务收支计划、控制、
核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高
经济效益。
第四条 集团总部及所属企业(指集团本部、独资、绝对控股、相对控股企
业、直属分公司)的财务工作,都必须执行本制度:对参股且集团不主管日常经
营管理的企业按投资双方协商原则执行。
(二)财务机构
第五条 集团总部及所属独立核算的企业均设置独立的财务机构,聘任财务
人员。
财务机构是指对企业经济活动进行核算和监督,以促进企业加强经济管理、
提高经济效益的职能部门:财会人员是指专门从事记帐、算帐、核帐等会计核算
工作及财务管理、资金筹措的人员。
第六条 集团设总会计师。
总会计师在集团公司总经理的领导下,全面负责集团及下属公司财务业务
管理,对集团公司和下属公司财务部门进行行政领导。
第七条 各类企业设置财务机构,必须报集团本部财务部及人才资源部联合
审批。
第八条 集团总部财务部门及下属企业财务部门,根据工作需要配备相应职
位的财务人员。聘用的财务人员应具备必要的专业知识、良好的品德和较高的业
务素质,且身体健康。
第九条 对财务人员实行聘任制,统一任用,统一管理,持证上岗的管理办
法。
〈一〉聘任制。所有财务人员必须与聘用单位签订劳动合同和上岗合同。
〈二〉统一任用。所有财务人员由集团统一任命。
〈三〉持证上岗。凡被聘用的财务人员,必须取得财政部门颁发的会计证,
持证上岗:按规定每两年考核一次 ,考核不合格者进行下岗处理。
〈四〉统一管理。对下属企业的财务人员实行统一、垂直管理,下属企业
财务人员的报酬由集团本部统一核定。
第十条 财务人员任命的程序:
〈一〉总会计师由董事会任命。
〈二〉集团总部财务管理部部长由总经理任命。
〈三〉下属企业财务人员由集团总部财务管理部和人力资源部联合下文任
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命。
〈四〉集团总部财务部是集团公司财会业务的主管部门,各级财务人员既
接受本单位的行政领导,同时接受集团总部财务管理部的业务指导,具有双重属
性。对财会人员的处罚、解聘、辞退必须报集团总部财务管理部和人力资源部审
批。
第十一条 各级财务负责人在集团总部财务部和所在公司领导下工作,具体
职责如下:
〈一〉主持财务部门日常工作,保证财务部门岗位责任制的切实执行,组
织财会人员完成各项工作;
〈二〉贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度,维护企业的利益;
〈三〉维护企业资产的完整、安全、增值,搞好企业的资金筹集、管理、
调度和合理运作:对己付出的资金去向、正在执行的经济合同、应收未收的帐款、
投资分红款、单位及个人借款等,应定期检查、监督、追踪,督促限期收回,并
可采取经济措施促使有关人员执行,防止资金体外循环和流失;
〈四〉负责审核企业财务收支的合法性、合理性和有效性,保证会计核算
资料合法、真实、准确、及时、完整;
〈五〉组织编制本企业的财务计划,并督促其实施;
〈六〉搞好经济活动分析和财务分析,为领导决策提供真实、可靠的会计
信息;
〈七〉组织制定本企业的财务控制制度,并督促贯彻执行;
〈八〉参与新开拓业务的可行性研究,参与企业重大经济合同的洽谈及签
订;
〈九〉严格控制成本费用开支,制止铺张浪费;
〈十〉负责
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