财务部各岗位工作流程图.doc

第二节 财务部各岗位工作流程 1、收银流程 ：）现金1（收银找零 银收输入 订餐 计价 填写发票 ：）账表（2 现金 填写交款单出纳员 存银行 交款单 清理现金 会计复 收银员 现收 对账 营业收入 核入账 填制 填写营业日报 审核员 收入日报表 发票起止编号 查审 账单现收、应收 账单使用编号 收银小票编号 （3）： 订餐单 订餐单 一联 二联 三联 四联 厨 师 收银台 传菜部 包厢服务员 审核员交收银台 出纳员存档备查 会 计 （4）税务发票： 存根 审核员审核员 盘号 收银员 顾客 2、仓管员工作流程 验收程序：）（1 一联采购采购计申请报二联收货 三联财清查数量四联使检查质量五联供货核对发直 库入 收货记录 存库 退 货 原料领、发料控制：2）（ 物料申请 料 备 登记明细 单领 料 会计入账 核对数量 写出库单 一联财务部门 二联仓库留存 三联领用部门 （3）盘点工作流程 财务监盘 库管结出账存 物品明细表整理库房 出会计核对盘点分析说明 报表 3采购员工作流程 ）物品采购（1 购物 品 申 四联部门 财务审 核入账采购员凭发票入库单申购单 报价库房凭单验收凭单采购员 三联财务 二联收获 填物品申购单供应商报价采购员询价财务询价价格听证会 餐饮总监审批 一联采购 ： ）厨房原材料采购程序（2 厨师长开具采购清单 财务制价 采购员采购 一联供货商代采购 代款付入库单、发 挂 票财务报账 账厨师长、库 二联财务留存 管开具直拨 三联验收单三联餐厅留存 ：）询价、批价的工作流程（货采购报价 财务结行政总厨财务审竟标价采购物品 组价小询 两次询价 ： ）供应方结算货款的工作流程（4 收货记录 填制部门财务总经出纳安转账现付付款经理 税务发票申请 鉴章 经理审核 理审核 排资金 计划 供货协议 自购品申 表 报 会入 （4）审核工作流程图办理信用卡结算业务 出纳 各营业收款当天营业结 束，钱款送收银箱、营业 审核酒店各经营部门营业收入 账单凭据等送夜审日报、． 收集各营业收款的营业日账单凭 据等，进行账表核查。 1、电脑核查：将报表、账单、凭 夜审 据的数额同电脑“账数核对” 、手工核查：将报表、账单、凭2 据的数额同“电脑分户账”核对。 编制和“客账日报”“酒店营业收 入日报” 审核“客账日报”和“酒店营业收 打印送总经理及入日报“无误后， 有关部门 复核经夜审审核过的收款账表凭 据 核查各收款点现审核总收款日报， 金数同送银行款数是否一致. 编制各项营业收入凭证 收入审计 催款、收回销账办理旅行社结账、 办理长住户结账、催账 ，采取措施编制“月账龄分析表” 追回欠款，解决有关疑难。 送银日报 5、会计人员工作流程 ：账务处理工作流程）1（． 现金、银行存款日记账 收付款凭证总分类账 转账凭证 科目汇 始 凭 证 原原始凭证汇总表 总表 原始凭证 明细分类账 电算理程序化处：）（2 核 审 库证 凭证录入 凭 证 凭 总账明细账 记账凭证 查询查询汇总查 账库薄 打印打印 询打印 记账凭证 总账明细账 记账凭证传递程序：（3） 财务主审核原制单人填制出纳员办理收、付 原始凭证 管审核始凭证 事宜，登记日记账 记账会计记账并登记装订保 低值易耗品辅助账管 、财务部工作流程6 审核无误的填制记帐凭凭出纳员根据收付 原始凭证证 证办理收付事宜 出库单 库存物资 汇总领料单复核凭证分摊费用编 直拨单输入 登记银行日记账 收入记 账凭证