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采购物资的报账流程 一、采购 1、采购人员每天从财务部材料会计处领取前一天公司各车间、部门上报的材料计划单，并 根据计划单所购物品价格，确定应借款金额。 2 、采购人员根据计划单确定供应商，公司考察供应商的商品质量、服务及信誉度确定其为 公司长期供应商，并与供应商应签订采购供应合同。采购合同应包括品种、规格、数量、 质量、价格、交货日期、结算方式及经济处罚等条款。采购合同有效期内，若因价格发生 较大变化时，经公司总经理批准可以与供货商签订《调价协议》 ，并报请财务部门备案。 3、采购人员应定期分析汇总市场同类产品的价格、质量、供应商产品供应及信誉等信息， 以更好的做好采购工作。 4 、采购员进行采购尽量以公司转账支付，确实需要现金采购的，应提前做好现金采购计划 单，并上报财务人员、财务科长及张总签批后，办理相关借款手续。 5、采购人员当天购回的物品移交库房，由库房管理员对物品的外包装、数量、外观进行初 步验收。特殊材料应通知工艺质量部进行检验，出具检验报告单后办理入库手续，不合格 的材料不得办理入库手续。 二、结算 1、采购人员应及时持库房的验收单到供应商处领取发票后，进行结算付款，财务部在对采 购材料结算付款时应认真审核《计划单》 、《采购合同》、《材料验收单》、《借款单》、《入库 单》、《发票》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款，财务 部门不得办理相关手续。 2 、结算手续办理签批后交财务部， 出纳须在接到财务部长批准的指令后办理银行付款手续。 3、材料会计必须在每月 6 日前会同采购将采购人员上月的材料购买情况及金额支付情况进 行统计、审核，并上报财务部长。 推荐阅读： ·案例解析：营改增的会计处理 ·会计工作中常遇的一些小问题 ·经典解说“应收账款科目“ ·票据结算 | 出纳业务技巧 | 综合问题