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Thank You 员工财务知识培训 财务产权部 2016年6月 * 目录 报销流程 重要费用制度规范介绍 单据填写示范 * 目录 报销流程 如何取得合格的票据？ 票据怎样粘贴？ 如何填写报销单据？ 报销流程是怎样的？ 报销的及时性要求 相关人员的职责是什么？ 报销时间 * 如何取得合格的票据 一看，二摸，三确认 * 如何取得合格的票据 必须是正规的发票或行政事业单位收据； 发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“发票专用章”“财务专用章”； 客户姓名、发票日期、发票内容（项目）、单价、数量、金额等要素填写齐全且无涂改痕迹；报销人无权对发票进行涂改或补充； 是否有防伪标志或水印； 是否在有效期内； 取得的增值税发票/运费发票需将发票联和抵扣联一并附上；该类发票抵扣联有效期为开出发票后180天，超过期限后公司无法抵扣的税金损失将由报销人承担； 看： * 如何取得合格的票据 摸发票纸张的质地； 摸： * 如何取得合格的票据 在正规场所消费； 关注国家或地区与发票相关的政策； 刮开防伪密码，查看密码的合理性，如是否有多张发票密码相同的情况； 上网查询，将查询结果打印； 确认： * 票据怎样粘贴 在单据粘贴单上粘贴凭证时，应自上至下、自左至右的顺序，均匀平铺排列并粘贴，不可重叠、累压。在每张发票右上角对齐按着顺序标上序号1,2,3,4……。上方及左方不得超过粘贴单上的装订线位置，下及右方不得超出粘贴单，粘贴的票据两行之间不得重叠、留空或累压粘贴。 对于规格较大、纸质较硬的原始凭证，如证明文件，需要折叠后粘贴，折叠后单据大小要与单据粘贴单的规格保持一致。对于大小为A4的原始凭证，不需要单独粘贴，但需要在单据上标明张数，并与相关单据进行装订。 原始凭证粘贴完毕后，《原始凭证粘贴单》上右侧的单位、填报部门、业务单据号、金额（小写）、人民币（大写）、附件张数、经办人信息必须填写完整。其中：金额（小写）及人民币（大写）不得更改。 * 如何填写报销单据 1、发票、收据等报销凭证，要正确填写公司名称。 2、纸质单据为统一的A4。 3、填写报销单据要求使用黑色碳素笔，不能用铅笔，要求字迹清晰，填写过程中不能有涂改痕迹。 4、对应大写为“壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾” 5、网上报销单据填制过程中要正确选择“费用归属部门”和“项目”，如果填制过程有疑问，及时与所属单位的会计联系。 6、公司所有的费用均实行预算管理，如果报销过程中发现预算额度已经用完或者没有输入预算，请及时与各部门预算管理人员取得联系。 7、管控中电子单据上传附件的格式只能是jpg或者png，其余都不能用。 * 如何填写报销单据 8、电子扫描件必须与纸质原始凭证保持一致。 9、扫描形成的电子文件清晰、完整，确保原始凭证扫描图像中发票金额、印章、单位名称等关键会计稽核信息清晰可见。 10、不能PS影像文件。 * 报销的及时性要求 (1) 员工发生的费用应该在项目结束后及时报销，尽量做到月清月结，以保证费用的及时准确记入，使财务报表正确反映当月费用的真实情况。 (2)当年发生的费用要在同一预算年度内完成，各项费用的累计支出不得超出年度预算。 * 申付人的职责 保证所提供的信息真实，完整，准确；如费用发生的事由应填列清楚； 所附附件齐全，合规，真实有效，且足够说明申付的合理性； 符合公司的制度与政策； 财务/审计人员有权了解费用发生的真实情况，员工应配合反馈。 * 审批人的职责 审批人应认真审核其下属的费用申付，并确保该申付： 符合公司制度与政策（包括接待标准、住宿标准，差旅费与招待费制度等）； 在部门的预算范围内； 合理合法； 恰当地支持公司业务。 审核下属单据是审批人的关键职责，审批人应认真履行。审核时，应对费用申付的合理性进行判断。若有必要，应询问并跟踪事情的真相。若审批人没有承担起其职责，则被视为失职，将受到处罚。 * 财务人员的职责 检查申付是否有审批人的签字，最终审批人是否与权签体系一致； 检查所附凭据与申付的金额是否一致； 检查申付单填写是否完整，所附凭据与申付单的内容是否一致； 检查所附凭证是否齐全，合规，是否足够说明申付的合理性； 检查申付内容与金额是否符合公司制度与政策；若有必要，应向员工了解真实情况； 在承诺期内付款； * 每月5日-25日 上午 9:00 12:00