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（管理制度）股份有限公司 预算管理办法 股份 XX 公司预算管理办法 总则 第壹条为实现公司资源优化配置，整合公司物流、资金流、信息 流和人力资源流，建立以目标利润为导向，以资金流量为纽带，以成 本费用控制为重点，以责任方案信息为基础，以运营、财务预算指标 为依据的全面预算管理模式，根据财政部《关于企业实行财务预算管 理的指导意见》，结合公司实际，特制定本管理办法。 第二条公司全面预算由业务预算、投资（资本）预算、筹资预算 和财务预算共同构成。公司财务预算、业务预算、投资预算、筹资预 算按年度编制，分季度、月份落实。 第三条财务预算是公司制定、落实内部经济责任制的依据，其编 制应当按照内部经济活动的责任权限进行，且遵循以下基本原则： （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕运营战略实施。 预算管理组织机构 第四条公司法人代表对公司财务预算管理工作负总责。公司经理 办公会下设预算委员会，负责财务预算管理事宜，且对公司法人代表 负责。 第五条为切实推行全方位、全过程、全员的预算管理，保证预算 管理的权威性、严肃性和统壹性，同时提高预算效率，预算委员会主 任由公司总经理担任，付主任由公司常务副总担任，委员由公司副总、 三总师担任。 第六条预算委员会的主要职责： 1.审议预算管理有关的政策、规定、制度等； 2.审议预算编制的方针、程序、监控和考评办法； 3.制定公司中长期发展战略，提出公司的年度运营目标（生产、 运营计划、目标利润计划等）； 4.审查、平衡整体预算方案及各分支机构、总部职能部门编制 的预算草案，且进行必要的调整； 5.协调解决预算编制和执行过程中，各分支机构、总部职能部 门相互之间可能发生或已经发生的分歧； 6.根据需要，就预算的修正进行审议； 7.将经过审查的预算提交董事会审议，经董事会审议通过后下 达正式预算方案； 8.制定预算定期方案制度，组织审计、考核财务预算执行情况， 提出整改意见。 第七条预算管理工作小组是预算委员会下设的工作机构，具体负 责公司预算的组织、编制、审查、汇总、上报、下达、监控和考评等 具体工作，组长由公司总会计师兼任，组员由总部各职能部门、各分 支机构财务、企管部门领导及预算关联人员组成。其主要工作职责是： 1.传达公司预算编制的方针、程序，具体指导各分支机构、总 部职能部门预算的编制工作； 2.根据预算编制方针，对各分支机构、总部职能部门编制的预 算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司预算草案，提交 预算委员会审查，且根据预算委员会提出的具体修改意见，及时进行 预算调整； 3.监督、控制各分支机构、总部职能部门的预算执行情况； 4.制定预算的具体考评办法，每期预算执行完毕，及时形成预 算执行方案和预算差异分析方案，提交预算管理委员会审议； 5.遇到特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正建议； 6.协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题 。 第八条公司内部生产、投资、物业、销售、采购及总部职能部门 具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工 作，且配合财务预算管理工作小组做好公司总预算的综合平衡、协调、 分析、控制、考核等工作，其主要负责人对本部门财务预算执行结果 承担责任。根据各部门所承担的责任不同，公司预算责任中心划分为 投资中心、利润中心和成本、费用中心。公司投资分公司为投资中心， 各生产厂、分公司为利润中心，各生产厂车间、处室及总部各职能部 门为成本、费用中心。 预算形式及编制依据 第九条预算体系是全面预算管理的载体，目标利润是全面预算管 理的起点，为实现目标利润而编制的各项预算构成预算管理的预算体 系。公司预算体系主要内容包括：销售预算、采购预算、生产预算、 管理费用预算、营业费用预算、财务费用预算、其他业务收支预算、 营业外收