商业银行计算机审计的审前调查流程.doc

商业银行计算机审计的审前调查流程 ????一、调查了解被审计单位信息系统????信息系统调查是计算机审计在审前调查阶段的第一项工作。这一阶段的主要任务：一是了解商业银行系统结构，对各子系统的作用，相互间的关联有一个详尽的了解。具体内容包括各子系统的系统名称、版本号，所使用的操作系统、数据库管理系统、应用软件的名称及版本，各子系统的主管部门、业务内容、系统开发单位、系统维护单位、系统使用范围等等。二是对商业银行信息系统运行和管理情况进行检查，采用手工与计算机相结合的方式，运用恰当的方法，测试系统功能的合规性、正确性、有效性和安全性，以及计算机信息技术文档的真实性、完整性，看是否存在舞弊隐患和