（管理制度）浙江集团股份有限公司财务管理制度.pdf

财务管理制度 （管理制度）浙江集团股份 有限公司财务管理制度 浙江中大集团股份XX 公司 财务管理制度 （2005 年 8 月 13 日公司四届二次董事会通过） 第壹章总则 第一条 为了规范集团公司及各类子公司的运营行为，切实保障股 东合法权益，特制定本制度。 第二条 财务管理的目标是：追求股东利益最大化和最佳现金流 量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。 第三条 财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制运营风 险。 第四条 本制度所称集团公司系指浙江中大集团股份XX 公司（不含 各类子公司）；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指 由子公司控制的公司；中大集团系指集团公司和上述各类子公司。 第五条 本制度适用于集团公司和各类子公司。各类子公司于遵守 本制度基础上，能够根据本企业运营特点和实际情况制定具体的财务管 理制度。 第二章财务管理体制 第六条 为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出 资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司 按照公司治理原则进行运营和管理，集团内部实行 “会计政策统壹制 定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。集团公司及各类 子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同 时符合上市公司信息披露的规范和要求。 第七条 职责和权限划分 （壹）属于集团公司统壹管理的职责权限： 1 ．会计政策和会计信息管理 制定中大集团内部财务会计政策和会计核算办法，且对各类子公司 执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核 算，真实、完整反映企业财务情况、运营成果和现金流量。 2 ．资金管理 ⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政 策，且通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水 平和合理的现金流量。 ⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向 的合法、合规性进行审核、监督，提高现金运用的效率和效益。 ⑶统筹现金来源，由集团财务管理总部财务结算中心负责集团内部 企业的资金结算和资金余缺调剂。 ⑷制定集团内部授信政策，核定各类子公司的贷款及担保授信额 度。为符合条件的子公司提供内部资金借款，以及向银行借款提供担 保。 3 ．投资管理 ⑴投资行为包括以货币资金或以房屋、机器设备、物资等实物资产 以及以专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种 长期、短期投资行为；利用自有资金或借款进行基本建设、购买大型固 定资产、机器设备等行为也作为投资管理。 ⑵集团公司对外投资须按公司章程和上市公司规则有关规定程序审 批后组织实施； ⑶各类子公司的投资行为均须按照《浙江中大集团股份 XX 公司投 资管理制度》和公司章程规定的审批程序批准后才能实施。 4 ．对外担保 ⑴集团公司及各类子公司应严格执行《浙江中大集团股份 XX 公司 担保管理办法》有关规定，控制对外担保。本制度所指担保包括信用担 保和资产质押担保。 ⑵集团公司为各类子公司因运营需要提供借款担保必须经董事会授 权的代表人签字同意，担保总额应控制于业经股东大会批准且授权董事 会的担保额度内。 ⑶子公司为其控制的二级子公司提供担保，必须经过该公司董事会 批准且由该公司董事长签字。担保总额不得超过集团公司核定的担保额 度。 ⑷子公司除为集团公司和其控制的二级子公司提供担保外，不得为 无关联关系的其他单位和自然人提供任何形式的担保。 5 ．财务组织管理 主要是集团内部财务机构设置，财务主管人员的选派以及财务人员 的考核、管理。 6 、财务监督 财务监督主要包括财务分析制度和财务检查制度。集团公司应当进 壹步强化对各类子公司的财务监督管理。通过分析和检查，了解各类子 公司执行国家政策和内部制度情况，及时发现存于问题，形成集团内部 信息反馈和预警纠错机制，促