关于开展2016年风险管理工作培训教材.pptVIP

* 生物危害 化学危害 物理危害 风险分类—运营风险 运营风险中利润中心层级的关系 * 风险分类—运营风险 目录 * 风险管理工作流程主要分为三个子流程： 风险评估流程，风险应对流程和风险监督与改进流程。 风险管理工作流程 -找风险 -找因果 -评重大风险 * 风险辨识（找风险）——风险描述方式 统一使用 此种方式 描述尽量清晰、简练，便于规范风险管理语言，准确传递风险信息。 风险原因 连接词 结果 引起风险行为或状态的原因 连接风险主体和风险状态之间某种逻辑关系的虚词 风险的特定情景或状态 示例： 采购计划与实际需求不匹配 + 造成 + 库存积压、生产中断、成本上升 可行性研究论证不充分 + 导致 + 项目执行过程和结果同预期存较大偏差，产生投资损失或失败 施工现场安全控制管理不当 + 所以 + 安全事故高发频发、引起重大损失、影响公司声誉等 * 风险管理工作流程 * 　 序号 风险识别 风险分析 风险评价 风险应对 总结检讨 风险分类 风 险 源 风 险 后 果 重要性评价 责任部门/岗位 管理举措及解决方案 实施举措及取得的成效或不足 一级风险 二级风险 风险 事件描述（主体+状态） 具 体 表 现 风险 发生 可能性 风险影响程度 综 合 评 价 排序 1 2 3 4 具体风险管理工作通过如下《风险事件库》开展： 风险管理工作流程 风险事件库 * 　 序号 风险识别 风险分析 风险应对 总结检讨 风险分类 产生风险的原因 风 险 后 果 责任部门/岗位 管理举措及解决方案 实施举措及取得的成效或不足 一级风险 二级风险 三级风险 四级风险 风险 事件描述（原因+连接词+结果） 1 2 3 4 各利润中心于9-11月与商业计划一起完成风险识别、风险分析及风险应对； 于次年9月完成风险总结检讨。 简化后的《风险事件库》： 风险事件库 风险管理工作流程 目录 * * 一般来说，内控系统针对的风险大多是可控风险，其控制对象是企业中的个人，其控制目的是规范员工的行为，其控制范围是企业的业务和管理流程。 内部控制评价工作分为三个阶段： 第一阶段：12月至次年1月进行内控自评； 第二阶段：2-3月份对自评得出的缺陷进行整改； 第三阶段：4月份上报整改结果。 内控评价底稿是指针对内控评价的过程进行详细记录。 内部控制 * * * * 主讲人：XX 2015年X月XX日 * 目录 * 国资委关于2014年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知 国资委2014年全面风险管理工作要求【国资厅发改革2013年（74）号】 国务院国资委对企业风险管理的要求 * 企业在实现其目标的经营活动中，会遇到各种不确定性事件，这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的，这些事件将对经营活动产生影响，从而影响企业目标实现的程度。这种在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。简单来说，所谓风险就是指在一个特定的时间内和一定的环境条件下，人们所期望的目标与实际结果之间的差异程度。 所谓的风险就是不确定性。金融期货之父梅拉德曾说：“谁也没有能够预知未来的水晶球，在我们混乱的系统中，惟一确定的就是不确定性。 风险的定义 * 风险管理的定义 风险管理存在于企业经营活动的各个环节，大到企业CEO及管理层制定的战略与检讨，小到一线员工在产品生产中的操作流程，可以说企业每个管理者和员工每天的工作都是在进行风险管理。 风险管理就是对影响企业目标实现的各种“不确定性”进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程，为企业实现经营目标提供合理保证。 风险管理的定义 * 风险管理的定义 目录 * 风险分类—五大风险 一棵树 财务和战略两大枝 中间是运营最大 细化到叶子为下一级风险 * * 五大风险 主要涉及部门 战略风险 战略拓展部 财务风险 财务部 法律风险 法律事务部 市场风险 利润中心、财务部 运营风险 利润中心、相关职能部门 风险分类—五大风险 * 风险分类—战略风险 财务风险 * 风险分类—财务风险 一级风险 二级风险 三级风险 一级风险 二级风险 * 风险分类—法律风险 * 风险分类—市场风险 一级风险 二级风险 三级风险 * 风险分类—运营风险 * 业绩合同财务层面考核指标 规 模 营业额 盈利能力 EBIT（不含不动产和股权处置收益） 财务健康 营运资本占用率（平均营运资本需求/营业额） 投入资本周转率（营业额/平均投入资本） 投入资本回报率（经常性EBIT*（1-有效所得税率）/平均投入资本） 风险分类—运营风险 运用杜邦分析法解剖运营风险要素 * 采购风险 风险分类—运营风险 二级风险 三级风险 四级风险