宝新能源湛江市商业银行股份有限公司审计报告2009-12-05目录.pdf

目 录 项目 页次 一、审计报告 1-2 二、已审企业财务报表 1.资产负债表 3-4 2.利润及利润分配表 5 3.所有者权益变动表 6 4.现金流量表 7 5.财务报表附注 8-26 三、会计师事务所执业许可证 0 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：0755 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座七楼 传真：0755 审 计 报 告 深鹏所审字[2009]565 号 湛江市商业银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湛江市商业银行股份有限公司（以下简称湛江商业银行）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润及利润分配表、所有者权益变动表和 2008 年 度现金流量表、以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《城市商业银行会计制度》的规定编制财务报表是湛江商业银行管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，湛江商业银行财务报表已经按照企业会计准则和《城市商业银行会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了湛江商业银行 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及2008 年度 的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国深圳 2009 年 3 月 25 日 桑涛