支付结算练习题.pptVIP

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2020-08-12 发布于福建
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支付结算练习题.ppt

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1.目的:练习支票业务的核算资料:2009年甲工商银行发生下列支票业务: (1)收到开户单位汽车厂送交的支票和两联进账单金额80000元,该支票的签发人在同城他行开户,当日退票时间过后未被退票,银行办理转账 (2)开户单位制药厂签发转账支票,支付在同一银行的开户单位塑料厂货款70000元,经审核无误办理转账 (3)开户单位服装厂签发现金支票,支取现金90 000元,以备发放工资,经审核无误付给现金 (4)将开户单位红星乳品厂送交支票提出交换,金额50000元,提入行审核后通知退票,不能付款。因当天不能退票,作挂账处理。 (5)提入支票一张,金额45000元,系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款,审查后支付票款。 (6)提入支票一张,金额79000元,系本行开户单位油漆厂支付材料款,因油漆厂账户资金不足,提出退票,当天未能退回,作挂账处理。 (7)将开户单位新兴百货送交支票提出交换,金额120000元,退票时间已过未被退票,作收款处理。要求:根据上述经济业务编制甲工商银行相关会计分录。 2.目的:练习银行汇票业务的核算资料:2009年甲工商银行发生下列银行汇票业务: 冷(1)客户李清提交银行汇票申请书及现金40 000元,委托银行签发银行汇票持往异地购货,经审查无误予以受理,办理转账。 (2)开户单位新兴百货持异地中国工商银行签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续,原汇票金额18000元,实际结算金额17500元,经审査无误后,办理转账 (3)开户单位汽车厂提交银行汇票申请书,金额 90000元,该厂要去外地购买设备,经银行审查无误予以受理,办理转账。 (4)接到异地中国农业银行寄来的汇票解讫通知及邮划借方报单,结算金额4500元,原汇票金额5000元,原汇票申请人为红星乳品厂银行审核无误,办理转账