应收账款信用控制管理.pdf

。 信用销售控制管理办法 1、现状： 公司目前应收账款超长账期金额大， 账期越长收款难度越大， 公 司资金风险越大， 目前公司医院市场都处于信用销售状态， 面料销售 市场部分客户也是处于信用销售状态， 所谓信用销售： 只要不是款到 发货的销售行为都属于信用销售。 为了保障公司的资金安全， 根椐公 司的实际情况特制定本管理办法。 2、信用分类： 公司信用按存在状态区分为以下两类：常规信用、临时信用，具 体内容如下： 2.1 常规信用：公司基于一般业务需要批准的信用额度，除特殊情况 外，此类信用额度有效期一般在 3-12 个月。 2.2 临时信用：在常规信用之外， 由于市场需要或其他特定因素需要， 而授予客户在一定时间（原则上在 3 个月以内）使用，并在到期日取 消的临时性额度。 3 信用管理原则 3.1 统一系统管理、信息共享原则： 将公司管理要求嵌入 T+系统， 实行标准化无缝衔接管理， 实现信用管控工具和信用管控观念的统一。 3.2 流程管控、授权审批管理原则： 通过信用审批管理，建立和完 善公司包括信用销售事前、事中、事后管理在内的管理体系，形成责 权清晰的管理机制。 3.3 信用周转有效性原则 。 1 。 根据信用投入产出比、 客户履约情况， 对客户常规信用进行动态调 整，以达到良性周转的目的。 3.4 信用刚性管控原则 3.4.1 客户常规额度刚性管控；信用信息透明。 3.4.2 客户内控账期刚性管控；对超过内控账期的客户实施刚性信 用控制，对有逾期应收账款的客户， T+系统自动控制销售订单的出具。 3.5 有偿使用原则 信用是一种资源，为体现资源价值，传递压力，对应收账款高于 核定信用资本金部分， 将对销售部相交人员收取占用资金利息。 对逾 期 180 天以上的应收账款加收资金成本考核。 3.6 责任管控原则 强化信用管理责任意识，防范信用风险。信用业务经办人员必须 认真履行职责，做好信用过程管控，规避信用风险。 “谁申请、谁负 责”，各种信用形式授信形成的货款风险，由相关责任人员承担相应 赔偿责任。 4 信用管理职责 4.1 分管财务副总 负责制定信用销售管理制度，规范信用额度申报、审核、执行、 控制等方面的行为。建立信用风险评估、风险预警机制，对应收货款 风险等级进行评估， 警示销售部门采取措施改善信用销售的风险状况， 降低经营风险。 4.2 公司总经理 。 2 。 负责对信用销售管理制度进行审批，对信用销售范围、类型、信用 额度进行审批，对信用销售风险会同分管销售副总进行评估。 4.3 分管销售副总 4.3.1 负责信用销售的申报、经办、执行、管理、控制等工作。安 排专人管理，责任落实到位。 做好信用销售过程中的风险防范、控 制和应急处理工作， 督促销售部按照财务流程规定， 完善各业务环节 手续，规避信用风险。 4.3.2 销售部每月对销售量（销售金额） 、应收账款周转率、应收货 款帐龄、客户履约情况进行分析。