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学 海 无 涯 如何做好月度预算工作 一、 月度预算工作中的问题： 1、 个别部门预算编报和分析不及时，影响财务管理部按时汇总和报送。 2 、 部分单位预算偏差较大，有的奇高，有的遗漏。 3、 突发性费用较多，预算难度大。 4 、 有的部门上年发生的费用没有支付，本年预算时，又没有考虑这种情况，因此，前几个月存在以 前年度费用支付情况。 二、 月度预算工作的要求： （一）做好月度预算工作应记住8 句话： 1、 扣紧年度预算：年度预算是经过大家充分考虑编制的，基本涵盖了本单位全年的工作内容，而且， 有一定的合理性，是我们必须遵循的大纲和框架。扣紧年度预算来编制月度收支预算，可以防止月度预算 过偏或者遗漏。为了扣紧年度预算，各部门负责人、兼职预算员要把本部门的年度预算指标贴在墙上，每 月参照。 2 、 每月坚持沟通：一是要求兼职预算员每月提醒部门领导做好预算的编制工作，并对月度预算的项 目、金额如何确定进行请示；二是要求部门领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好部门预算，不 关心预算的领导算不上一个称职的领导；三是要求各部门就一些集中支付的费用（如电话费、汽车费）与 相关部门进行横向沟通，掌握本部门相关费用开支情况和控制水平；四是要求兼职预算员与专职预算员之 间做好双向沟通工作；五是要做到与外部相关单位的沟通。 3、 关心工作计划：预算是工作计划的数字体现，预算是价值和数量化的工作计划，所以，各部门预 算员要做好预算，必须关心部门工作计划。各项预算都要体现工作计划的内容，和工作计划保持衔接。 4 、 依据客观充分：预算要有依据，我们的依据包括合同、法规、制度。只要我们有这个认识，我们 不难发现客观依据，没有依据的突发性的必须在当月付款的事件是很少的。 5、按时编报分析：必须做到预算编报和分析的及时性，部门预算要求每月25 日必须上报预算管理部 门，部门预算执行情况的分析必须于每月2 日报送预算管理部门。为了做到按时编报和分析，要求每个预 算员都要做好台账，利用台账记录每个事件的发生及相关付款约定、费用支付情况，有了这个台账，预算 编制和分析的时效和质量就有了保障。 6、 指标牢记心中：一是对预算的总额要心中有数，对各项费用的预算金额要心中有数，只有这样， 我们才能产生对数字的敏感，及时发现问题。要做到这个并不难，只要当一回小学生，认真地拿起预算数 字背诵两个早晨就可以。二是要对相关定额指标心中有数，例如，汽车费用的控制，只有知道汽车百公里 耗油（僻如10 公升，每公升5 元）指标，才能知道本部门用车500 公里是个什么概念。 7、 充当理财帮手：费用的发生与支付不一定同步，销售与回款也是如此，我们的原则是收款要快， 付款要慢。同时，预算员要做好预警工作，对每项费用的进度进行监测，如进度超支时，要积极向领导反 映，献计献策。 8、 增收节支光荣：增收节支是任何公司、任何阶段、任何时间降本节支都是一个重要的话题，不能 放松。增收节支也是预算工作的宗旨之一，预算的目的就是要设法增加收入，减少成本，压缩财务费用、 管理费用、营业费用等各项支出。所以，担负预算工作，非常光荣。 （二）走出认识的误区，明确预算工作的意义 有人说，预算工作劳命伤财，这是完全错误的，预算的意义至少有以下五个方面： 1、 增收节支。通过预算工作的开展，可以引导大家关心收入、分析支出，把注意力集中到经济 益上来。只有大家平常坚持认真考虑哪些钱该花，哪些钱不该花，并考虑怎么创造收入，我们才能真正提 高效益。公司的钱，与我们每个人有关，一支笔，一张纸，都是大家在用，所以，增收节支不能只靠一个 人，而要靠大家。 1 学 海 无 涯 2 、 沟通协调。预算是工作计划的数字化，有了预算编制、监控和分析，我们就知道相关单位和人员 做了什么、在做什么、将做什么、效果如何，所以，预算有着沟通作用。作为公司的年度预算，它是公司 经营目标和财务目标的集中体现，紧紧围绕统一的目标，生产部门就要设法提高产量、压缩成本；销售部 门就要积极扩大销售、加快货款回笼；技术部门就要针对市场需求不断研发新产品；战略投资部门就要认 真研究经济形势，规划公司发展；行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障。这样，就会促使各 门部齐心协力，心往一处想，劲往一处