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反洗钱基础知识讲解 福州分行法律与合规事务部 章磊 2011 年 2 月 认识洗钱 1 金融机构与反洗钱 2 实践与操作 3 一、认识洗钱 ? 洗钱和反洗钱的概念 ? 洗钱行为与洗钱罪的关系 ? 洗钱的过程及手法 ? 洗钱的危害 洗钱的概念 ? “ 洗钱” (money laundering) 是指将毒品犯罪、黑 社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪 或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过 各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式 上合法化的行为。 ? 现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机 构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管 实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述： 犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐 户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真 实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提 供的资金保管服务存放款项 。 ? 反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、 黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私活动犯罪、 走私犯罪、贪污回落犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融 诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。 ? 金融机构应当履行反洗钱义务，依法采取预防、监控措施， 建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保 存制度、大额交易和可以交易报告制度，履行反洗钱义务。 ? 中国人民银行是我国反洗钱工作的主管部门，负责全国的 反洗钱监督管理工作。同时设立反洗钱信心中心，负责大 额交易和可以交易的接受、分析，并按照规定向国务院反 洗钱行政主管部门报告分析结果。 洗钱行为和洗钱罪的关系 ? 是两个不同的概念。 ? 中国目前有七种反洗钱上游犯罪 ： 毒品犯罪、黑 社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、 贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈 骗犯罪。 ? 在我国洗钱行为不一定都构成洗钱罪，只有从事 清洗这七种犯罪活动所获得的黑钱才构成洗钱罪。 洗钱的过程及手法 （一）洗钱过程 $ $ 犯 罪 收 入 处 置 阶 段 离 析 阶 段 归 并 阶 段 $ $ 合法收入 ? 1 、放置阶段，及把非法资金投入经济体系，主要是银行 业金融机构，通过加工处理，使非法收入与其他合法收入 混合，如走私大量的货币现金，将赃款转作金融机构存款 以便于合法存款混同等。 ? 2 、离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质 变的模糊，非法资金的性质得以掩饰，如通过银行、保险 公司、证券公司、黄金市场、汽车市场甚至是街头零售业， 将非法资金与其来源之间的联系人为的切断、掩饰、隐瞒 非法收益的来源和性质，使之披上合法的外衣，使得犯罪 收益与合法资金难以分辨。 ? 3 、归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使 用。 洗钱的过程及手法 （二）洗钱常见手法 ? 1 、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金 融体系。例如，北京丁某职务侵占案中，丁某为 接受好处费，持因私护照专程前往香港开立个人 账户，作为过渡账户转移非法资金。这样既可以 逃避境内监管部门的关注，同时也可以利用香港 特殊的经济金融环境掩盖其非法活动。 ? 2 、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地 下钱庄往往利用账面“对冲”平衡境内外两地资 金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨 境转移，从而逃避正对外币的反洗钱监测措施。 ? 3 、利用先进交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为。现 金交易可以隔断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困 难。例如，在关系北海黄某洗钱案中，黄某在广州和深圳 控制了大量的洗钱账户，其进款和出款都采用现金交易方 式，这样就利用先进交易的特殊性消除了交易痕迹。同时， 在广州和深圳这样的经济发达地区，一个银行账户一年发 生几千万甚至上亿资金都不足为奇，就是这里发达的经济 环境为黄某的洗钱活动提供了绝佳的隐蔽。 ? 4 、灵活使用各种金融业务，避免引起银行关注。 ? 5 、通过各种投资活动，将非法资金合法化。 ? ……. 洗钱的危害 国际政治 关系 国家安全 社会 政治 经济 洗 钱 1 、洗钱对国家政治的危害主要表现在两方面：一是 滋生腐败；二是影响政府声誉，对执政者构成严 重的信任危机。如 20 世纪 70 年代，美国前总统尼 克松的竞选班子接受具有贿赂性质的非法政治捐 献，并将其清洗成合法的政治捐款，导演了著名 的“水门事件”，尼克松也因此下台。 2 、洗钱对经济的影响，洗钱对经济的影响主要表现 在扭曲了资源的分配，严重影响一个国家的经济 增长。 ? 3 、洗钱对社会的影响：一是洗钱影响了社会公平，洗钱 收益属于不劳而获；二是洗钱影响社会稳定；三是洗钱助 长了上游犯罪。 ? 4 、洗钱对国家安全的影响。许多犯罪及图、恐怖组织和 民族极端分子直接参与洗钱，对一国的国家安全构成威胁。 以本拉登为首的恐