小金库专项治理工作实施方案.doc

“小金库”专项治理工作实施方案 “小金库”治理是规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。XX公司从2010年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据XX（201XX）X号文件精神，XX公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案： 一、指导思想 认真落实中、省和XX公司关于“小金库”治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推进“小金库”专项治理。注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理规范有序。 二、领导小组 公司决定成立治理 “小金库”工作小组。 组长：XX 成员：XXX\XX\XSX 领导小组下设办公室由XX兼办公室主任，负责治理 “小金库”工作领导小组负责日常事务工作。 三、治理内容 凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符． 合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”： （一）隐匿收入设立“小金库”。1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。 （二）虚列支出设立“小金库”。1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。 （三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。 （四）其他形式设立“小金库”。 “小金库”治理要与管理隐患排查结合起来。为铲除滋生“小金库”的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源和表现形式，以及可能形成“小金． 库”的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。 四、时间步骤 专项治理工作自本方案下发之日起至20XX年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。 （一）动员部署（20XX年X月XX日前）。主要任务：一是成立领导机构。单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计、领导参与。二是做好学习动员。综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库”违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，动员干部职工参与治理工作中。 公司与X月XX日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。 （二）自查自纠（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任务：一是全面自查自纠。综合组牵头，业务检查主要由财务专业负责，对公司各部门开展全面自查自纠，涵盖各部门、帐内帐外资金资产，自查面达到100%。财务部门负责建立自查台账，对发现的各种违纪违规问题逐一登记，一旦发现“小金库”必须立即封存，停止运作，并与X月底前纳入公司法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得已任何借口拒绝清缴或拖延。二是公式自查结果。综合组负责将自查自纠情况在公司范围内进行公式，接受职工群众监． 督。 公司于X月XX日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（附件3）报送集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。 （三）全面检查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任务：接受XX公司检查组对公司位进行检查，并提出整改意见。综合组牵头组织，协调各部门接受检查；财务部门负责拟订检查内容，做好检查记录，提出整改意见。公司也对所属部门开展检查。检查重点关注以下： 1.以前检查发现存在“小金库”问题的部门；2.有群众举报的部门；3.自查自纠“零申报”的部门。 各公司认真配合上级检查组开展工作，综合组工作人员负责对接。检查组指定问询的人员、要求提供的资料必须按时接受问询和提供。 公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金库”工作领导小组办公室报送《