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PAGE （财务会计）营销标准总公司会计 三、零用金 第七条总公司财务部需指这专人，负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额，暂定为5万元正。将来视实际状况，再行斟酌调整。 第八条有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用管理办法的规定办理。 四、薪资 第九条财务科除整理总公司人员薪资外，并于收到各营业所的薪资表，于28日前送呈总经理核准，并于当天将各分公司的薪资，分别转汇各分公司的帐户。 第十条财务部负责总公司人员的薪资发放，并应遵守薪资保密的规定。 五、损益结算与报表编制 第十一条财务部负责总公司及全公司的损益结算与报表编制。次月6日前，财务科需将下列表呈送总经理核阅。 （一）总公司损益表如表六表七所示 （二）全公司汇总损益表如表八所示 （三）营业分析月报表如表九所示 六、利润中心奖金分配表 第十二条财务科负责审核各营业所的利润计算表与利润中心奖金分配表如表十所示，并分别于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送总经理核阅。 表一： 报表名称 完成期限 性质 1 销货日报总表 3日后 日报 2 现金银行存款收支日报表 当日 日报 3 帐龄分析表 次月6日 月报 4 总公司损益表 次月6日 月报 5 全公司汇总损益表 次月6日 月报 6 各季资产负债表 次季第1个月6日 季报 7 利润中心奖金分配表 次季第1个月6日 季报 附表二 帐龄分析表 年月 单位 （1）上月应收 帐款 （2）本月销货 （3）本月收款 （1）＋（2）－（3）＝（4）本月应收帐款 应收帐款比率 实际销货 销项总额 合计 现金 支票 退货 折让 合计 月 月 月 合计 合计 本月应奖励营业所会计员：1、 2、 3、 本月应惩处营业所会计员：1、 2、 3、 总经理：复核：制表： 表三： 应收票据明细表 到期：年月日 缴款单编号 收款日 客户名称 付款银行 号码 帐号 票面金额 兑款日 入款银行 备注 月 日 月 日 合计 昨日结存 本日收入（缴款单） 本日到期 本日结存 主管：制表： 表四： 销货日报表 年月日 单位 （1）昨日结存 （2）本日销货 （3）本日收款 （1）＋（2）－（3）本日结存 实际销货 销项总额 合计 票据 现金 退货 折让 合计 合计 本日销货栏及本日收款栏：上半栏填写当日销货金额，下半栏填写当月累计金额。 核准：复核：制表： 表五： 现金银行存款收支日报表 年月日 收入 支出 传票 摘要 银行存款 现金 传票 摘要 银行存款 现金 合计 合计 现金银行存款结存表 银行别 昨日结存 收入 支出 本日结存 备注 主管：制表： 未来7日现金预测表 本日 ／ ／ ／ ／ ／ ／ ／ 本日银行存款 将到期应付票据 将入帐应收票据 推算银行存款 表六 月份进货及转拨明细表 型号 品名 单位 进货 营业所 营业所 营业所 转拔 数量 单价 金额 数量 转拨价 金额 转拨毛利 数量 转拨价 金额 转拨毛利 数量 转拨价 金额 转拨毛利 总毛利 表七 损益表 年月 会计科目 本月 本年累计 说明 金额 金额 销货总额 ％ ％ 1、工厂 2、国内厂商 3、国外厂商 销货退回 销货折让 销货净额 销货毛利 营业费用 1、运费 2、邮电费 3、水电费 4、出差费 5、交通费 6、交际费 7、修缮费 8、文具印刷 9、杂费 10、书报杂志 11、薪津杂志 12、职工福利 13、租金支出 14、佣金支出 15、呆帐损失 16、保险费 17、广告费 18、折旧 营业净利 财务科：制表： 表八： 全公司损益汇总表 年月 会计科目 第一营业所 第二营业所 第三营业所 第四营业所 第五营业所 第六营业所 第七营业所 第八营业所 全公司合计 销货总额 1、工厂 2、国内厂商 3、国外厂商 销货退回 销货折让 销货净额 销货成本 销货毛利 营业费用 1、运费 2、邮电费 3、水电费 4、出差费 5、交通费 6、交际费 7、文具印刷 8、修缮费 9、杂费 10、书报什志 11、薪津支出 12、职工福利 13、租金支出 14、佣金支出 15、呆帐损失 16、保险费 17、广告费 18、折旧 营业净利 营业外收入 营业外支出 本期净利 核准：复核：财务科： 表九： 营业分析月报表 单位 项目 第一营业所 第二营业所 第三营业所 第四营业所 第五营业所 第六营业所 合计 营业额 营业量 退化额 退货率 毛利率 营业量／人 营业费用 营业费用率 营业费用／人 营业费用／营业量 本期净利／人 应收帐款 应收帐款率 存货量 存货额 存货率 核准：复核：制表： 表十： 利润中心奖金分配表