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国内证券公司违规案例 一、概述： 国内证券公司违规案例（续） 挪用客户交易结算资金 挪用客户债券 向客户提供融资 违规委托理财 承销期间提供虚假陈述 其它违法违规行为 国内证券公司违规案例（续） 1.1 挪用客户交易结算资金-第一证券 国内证券公司违规案例（续） 2004年10月9日，天同证券从客户交易结算资金专用存款账户中划出5亿元资金，至其分支机构济宁古槐路证券营业部在银行开立的客户交易结算资金专用存款账户；10月10日，该笔资金划至联大实业有限公司在中国银行邹城支行开立的账户。2004年11月1日，天同证券从其在中国银行济南分行营业部开立的客户交易结算资金专用存款账户中划出8.8亿元资金至联大实业有限公司在中国银行邹城支行开立的账户。 天同证券上述行为严重违反了原《中华人民共和国证券法》有关客户资金的规定。 2006年3月17日，证监会做出处罚，取消天同证券的证券业务许可，并责令其关闭。（证监罚字[2006]10号） 国内证券公司违规案例（续） 2. 挪用客户债券-三江源证券 国内证券公司违规案例（续） 三江源证券抚顺营业部将6500万元的回购资金分3笔作为委托资产于2003年10月30日、2003年11月19日、2004年2月18日以三江源证券抚顺营业部的名义与德恒证券有限责任公司（以下简称德恒证券）签订了《受托资产管理合同》以及补充协议，受托资产金额分别为3000万元、2000万元、1500万元，年收益率分别为10%、15%、12%，管理期限为6个月。按照合同的有关规定，三江源证券抚顺营业部在2003年10月30日至2004年2月18日期间将6500万元资金陆续划入德恒证券在三江源证券抚顺营业部开立并控制的资金账户中，同时德恒证券也将约8000万元的上市有价证券托管于其在三江源证券抚顺营业部开立的资金账户中,作为履行合同的保证金。 国内证券公司违规案例（续） 2004年4月21日至2004年5月18日期间，三江源证券抚顺营业部按照合同规定的有关强行平仓条款，将上述资金账户内的所有上市有价证券进行了强行平仓，平仓资金为49,695,397.08元，加上三江源证券抚顺营业部以前从德恒证券资金账户中提取的委托资产预付收益2,400,000.00元，上述资金账户平仓后的实际金额应为52,095,397.08元，三江源证券抚顺营业部将这部分资金作为委托理财本金收回；2004年4月29日西宁天行投资控股公司代德恒证券向三江源证券抚顺营业部还款 14,691,922.12元，将委托资产的本金以及回购资金利息、应付国债客户投资收益的缺口补齐。回购期满，三江源证券抚顺营业部全额归还了6500万元回购资金以及相应的回购利息1,065,821元。 国内证券公司违规案例（续） 三江源证券抚顺营业部挪用客户国债的行为违反了原《证券法》第七十三条第三款“在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金”的规定，构成了原《证券法》一百九十三条所述“未经客户的委托，买卖、挪用、出借客户账户上的证券或者将客户的证券用于质押的，或者挪用客户账户上的资金”的行为。三江源证券抚顺营业部代理客户理财的行为违反了原《证券法》第一百三十一条“证券公司不得超出核定的业务范围经营证券业务和其他业务”的规定，构成了原《证券法》一百九十九条“证券公司超出业务许可范围经营证券业务”所述行为。 2006年8月9日，证监会对三江源证券的相关责任人进行了处罚。（证监罚字[2006]23号） 国内证券公司违规案例（续） 2003年2月11日和3月5日，民族证券总部分两次向成都沙湾路营业部划拨了1,000万元资金，沙湾路营业部收到该笔资金后即将该笔资金连同自有资金10万元以预付款的名义划至科恒公司，并通过科恒公司存入营业部实际控制的三个资金账户内。沙湾路营业部通过上述三个资金账户将700万元提供给奉友钊、科恒公司融资，并以投资理财和咨询费的形式收取融资利息。2004年3月23日，沙湾路营业部以付设备款名义将民族证券总部的700万元资金划给科恒公司，3月24日，科恒公司又将该笔资金转入沙湾路营业部。沙湾路营业部将该笔款项分别划入营业部实际控制的三个资金账户，并通过上述账户将500万元提供给刘杰融资，并以投资理财的形式收取融资利息。沙湾路营业部通过上述融资行为，共收取融资利息73.38万元。 2008年1月2日，证监会对此做出处罚。（证监罚字[2008]7号 ） 国内证券公司违规案例（续） 富成证券未取得证监会批准的客户资产管理业务资格。2004年5月富成证券与上海良友（集团）有限公司进出口分公司（以下简称上海良友）签订国债托管协议，托管该公司持有的面值为6976万元的03国债（1），用于国债回购，期限自2004年4月8日至2005年4月8日