预算考核程序指标分类和权权重设定.pptVIP

预算管理一具体工作(阶段1) 预算管理流程 预算考核程序一指标分关与校设定 预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、轴助指标、修正指标和否决指标 预算考核指标体系 基本指極既体现经目标和发肥战略,也休现预算的核心目标 轴助指标延伸基本指标考的内容,以囊括经营活 貌,也是其他预算目标的体现 修正指标主要包括预算竺异复桉、预算編制确性和预算 反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查,预算管理 否决指标是责任主体必须完成的,且对公司经营效益和长 远发展有重大影响的特别贲任事项。未完成则对前述综合 考结果进行全部否决 权重设定 权重分割原则:两次分割,重要性及可操作原则 先在基本指标和辅 之间进行权重分需:其次在每一类 指标中再区分核心指标和其他指标。 其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要 性烹则设定权重:基本指标权重辅助抬标权重:核心指标权 重其他指标权重,权重比例尽可能方便计算和衡量,可以适 预算管理一具体工作(阶段1) 预算管理流程 预算考核分值计算 基本指标综合分值 到K ③两项挡 」方 ④修正系数 ②辅助指标合分值 ⑤修正后综合分值 立际伴些yx 予爷 否决指标分位 三际示 倾》C ⑦综合考核分值 ⑧两项指标综合分值①1本指标综合分值+②轴助指标综合分信 修正指标分值的维算差异复核分值和 ④修正系数 预算准确率分值由预算委员会成处直 评分,取其评分结果的平均值;预 修正后综合分值 ③两项拍标综合分值x④修正系数 组在100分的基数上根据反馈不及时 @否决担标分依-0或1 出现次数扣分而得 预算管理一具体工作(阶段1) 预算管理流程 预算考核表示 预算与核过算考校表完成,由全面算工作小组负责此项工作为了供证算考核的科学公正,侦算考校的阳件包括 的人员填写,主管复棱,最后交山预算管理委员会审北 馈报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等 基本折标 轴助指标 元反馈及2 预算管理一具体工作(阶段1) 预算管理流程 预第考核与业绩合问相结合 本部职能部门,事业部副职 与正职、控殷子公司正副职 答署合同 业绩合同的内通 与童事会签署业绩合同:事 xX中层以上职业经理人 业部、控股子公司内邵各部 门与总经理签署业绩合可 控界子公 合同受约人浮动新酬 预算目标与其他 治理结构 刚总经理 与非物资奖惩的基础 董事会 按管理权限进行签订 业绩合同的目的 事业部总里 总经理(副总经 战咯的具体实施 责任人的考核 在全公司创造业绩至上的 具体部门 幅部门1经理 以合同的方式体现被承诺 下属部门2经理 的业绩达到的严肃性 预算管理一具体工作(阶段1) 预算管理流程 发约人2姓名门: 答界日期: 报告期 业绩拉标 与目标值的差异 考核方面 财务类指标投货国报率 济增加值 入、成本费用 上务类指标 单位成 重大异分析