(NEW)中南财经政法大学财政税务学院《433税务专业基础》[专业硕士]历年考研真题汇编.pdfVIP

目　录 2011年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2012年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） （含部分答案） 2013年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2014年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2015年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2016年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2017年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2018年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研 真题 （回忆版） 2011年中南财经政法大学财政税 务学院433税务专业基础[专业硕 士]考研真题 （回忆版） 一、简答题 1 谈谈你对上海重庆房产税的看法？ 2 房地产企业涉及交哪几种税？ 3 什么是国际重复征税？消除重复征税的方法？ 4 什么是纳税质押？扣缴义务人能否提供纳税纳税担保 二、实务题 1 增值税 2 消费税 3 营业税 4 企业所得税 三、论述题 1 从分税制的角度分析政府土地依赖症及解决的办法？ 2 论述纳税人的权利？ 2012年中南财经政法大学财政税 务学院433税务专业基础[专业硕 士]考研真题 （回忆版） （含部分 答案） 第一部分：名词解释 （5×4） 1 税收强制性措施 2 企业重组 3 税收管辖权 4 税收立法权 5 （忘记了） 第二部分：简答题 （15×3） 1 折扣销售，销售折扣和销售折让的区别以及对增值税计算的影 响。 2 增值税和消费税计算原理的异同 3 起征点与免征额，不征税收入与免税收入的含义 （或区别）并 举例说明 第三部分：计算题 （15×4） 1 这一题的大致内容是一纳税人在2011年卖了一些用过的固定资 产，而这些资产分别购买于不同的年份，好像是从2005到2010。 还有一条是2010购买了税控机，也取得了增值税专用发票。 问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时，计算应 缴纳的增值税。 （关键是记住我国在2009年1月1日增值税转型了） 2 这个是增值税，消费税，城建税及教育费附加的计算包括购买 金银首饰，委托加工白酒收回后卖了一些，剩下的作职工福利，还有一 些其他的什么，不太难 （关键是记住一些消费税税率，这个卷子上是不 提供的） 3 本题是计算营业税的主要是银行的一些业务，也不难，但是主 要是要记住一些琐碎的知识点。 4 最后一个是个税的计算了，有工资、稿酬、劳务报酬 （加成的 计算），转让股票所得股利等等 卷子上有只有工资的税率，像劳务报酬加成时的税率，个税的免税 项目也要记住 第四部分：综合题 （25×1） 这个土地增值税的内容，先是给出案例，然后给出土地增值税分步 的计算，还有企业所得税的计算。 还有就是企业没有按时纳税，被罚款了，纳税人申请了复议。 问题： 1 上述增值税和所得税是否计算正确，不正确的话计算正确的应 纳税额 2 针对企业没有按时纳税又如何处理以及计算税收滞纳金 3 企业申请行政复议是否可行，为什么？ （大意是这样的） 对于初试专业课教材问题：我用的是财大复试指定的 《税法》艾华 编的，武汉大学出版社2010年版，这本书写的很详细非常好的，还有一 本必不可少的就是注会税法的习题书。 参考答案 第一部分：名词解释 （5×4） 1 税收强制性措施 税收强制性措施是税务机关对未按规定限期履行税款缴纳等法定义 务的税收管理相对人依法采取的强制性收缴措施。从适用对象上看，税 收强制执行措施不仅适用