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月 末关账管理流程 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 目录 第部分概述 1定义与范围 定义 ?月末关账，又称总账合并，是根据公司管理层 的要求，维护公司总账的过程，同时为公司编 制会计报表做准备；月末关账要求关账时间准 确合理，以保证财务信息的真实性准确性。 ?由于公司在月末（年终）关账操作时有一系列的 项目，本操作手册将关账与报表的编制统， 统一称为月末关账管理。 会计政策 ?关账及报表编制需要根据“企业会计制度”及 “保险企业会计制度”以及根据公司实际情况 制定的会计政策严格执行。  2职能说明 共同职责 共享服务- 财务中心 全体人员 ?及时，准确，完整地进行账目处理，提供 会计信息 ?保证公司会计凭证与资料的安全与完整 特殊职责 共享服务- 财务中心 总账会计 ?编制关帐项目检查表 ?编制关账时间表 ?复核会计凭证 ?编制月末结转分录和相关凭证 ?编制月末调整分录和相关凭证 ?进行会计科目的分析性复核 ?编制会计报表 共享服务- 财务中心 其他会计 ?为其负责的业务编制会计分录和相关凭 证、 ?编制科目变动表 共享服务- 财务中心 财务经理 ?复核关账时间表 ?复核总账会计的月末结转分录及相关凭证 ?复核会计报表 ?制定会计科目表和相关会计政策 ?月末报表分析及关账总结 ?考核财务人员的关账工作 3月末关账运作分类 月末关账的运作可分为: 控制环境 ?~? ?