国家税收教材答案.pdfVIP

说明： 1.本答案都省略了公式，但在实际计算中，有公式的必须写公式。 2.本答案仅是各章的计算题答案。 第五章 增值税 三、计算题 1.1700×60000÷（40000＋60000）=1020 2.销项税额=24×17%+20×0.1×17%+2÷ （1+17%）×17%=6.76 进项税额=1.7+1×7%+0.68+30×3%=3.35 洗衣机厂 2 月份应缴纳的增值税=销项-进项=6.76-3.35=3.41 万元 3. （1）销售A 产品的销项税额： 40×17%+5.85÷（1+17%）×17%=7.65 （万元） （2） 销售 B 产品的销项税额 29.25÷（1+17%）×17%=4.25 （万元） （3）自用产品的销项税额： 10×（1+10%）×17%=1.87 （万元） （4）外购货物应抵扣的进项税额： 10+6×7%=10.42 （万元） （5）该企业5 月份应缴纳的增值税额： 销项税：7.65+4.25+1.87=13.77 （万元） 进项税：10+6×7%=10.42 （万元） 4. （1）出售旧包装物应纳增值税=2472÷ （1＋3%）×3%=72 （元） （