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{财务管理内部审计}集团内部审计 工作手册 集团内部审计工作手册 目录 第一部分：财务审计 2 一. 货币资金审计目标和程序 2 二. 应收\预收帐款审计目标和程序 4 三.其他应收款审计目标和程序 5 四.固定资产审计目标和程序6 五.无形资产审计目标和程序8 十. 生产成本审计目标和程序 14 第二部分：经济效益审计评价指南 21 第三部分：符合性测试方法 24 一. 销售与收款循环测试 24 二. 成本发生、购置与付款循环测试：25 三. 仓储与存货循环测试：27 四. 工薪与人事循环测试 28 五. 融资与投资循环测试 28 六. 现金和银行存款的符合性测试 29 第四部分：内控制度审计方法 31 一. 总 则 31 二.内部控制的范围、措施及方式31 三.审计的内容和依据33 四.审计程序、方法和要求34 为了提高内部审计工作质量和效率，根据集团《内部审计管理制 度》，结合社会审计的一般方法，制定本工作