{财务管理财务报告}乳业财务报告及财务管理知识分析.pdf

{财务管理财务报告}乳业 财务报告及财务管理知识 分析 目录 第一部公司概况 3 一、公司基本情况 3 二、业务及发展情况 3 第二部财务报表分析 3 一、资产负债表分析 3 二、利润表分析 13 三、现金流量表分析 20 第三部财务指标分析 23 一、偿债指标 24 二、盈利指标 26 三、营运指标 31 四、发展指标 34 第四部杜邦分析法 38 一、杜邦分析图 38 二、指标分析 39 第五部总结40 一、从资产占用与负债结构方面 40 二、从偿债能力方面 41 三、从资金营运方面总结 41 四、从盈利能力方面总结 41 第六部措施41 注：任务分配41 第一部 公司概况 一、公司基本情况 （一） 公司信息 公司名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 公司性质 上市公司 总部地点 内蒙古呼和浩特 董事长 潘刚 经营范围 乳品企业 资产总额 54.5 亿元 （二） 公司股票简介 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 *ST 伊利 600887 （三） 信息披露及备置地点 公司选定的报纸披露名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指点的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 二、业务及发展情况 （一）、主营业务 伊利集团由液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部组成，全国所属分公司及子公 司 130 多个，旗下拥有雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、无菌奶、酸奶、奶酪等 1000 多个产 品品种。其中，伊利金典有机奶、伊利营养舒化奶、畅轻酸奶、金领冠婴幼儿配方奶粉和巧 乐兹冰淇淋等是目前市场中最受欢迎的“明星产品”。 （二）、发展情况 从 2003 年至今，伊利集团始终以强劲的实力领跑中国乳业，并以极其稳健的增长态势成 为了持续发展的行业代表。 如今，伊利雪糕、冰淇淋产销量已连续 16 年居全国第一，伊利超高温灭菌奶产量连续多 年在全国遥遥领先，伊利奶粉、奶茶粉产销量自 2005 年起即跃居全国第一位。 2009 年前三季度，伊利累计实现主营业务收入 192.22 亿，同比增长 1.03% ，同时前三季 度累计实现净利润 5.51 亿元，较去年同期增长 636.66% ，再度摘得行业桂冠，继续以稳健的 发展态势引领中国乳业健康发展。 2010 年，在国内乳品行业市场占有率最高，品牌知名度、美誉度、忠诚度最高；全面推 进国际化经营战略，进入世界乳业 20 强，成为中国最有竞争力的企业之一。 第二部 财务报表分析 一、资产负债表分析 （一）资产负债表水平分析 图表 1 伊利资产负债表水平分析表 (单位：人民币元) 变动情况 对总资 科目 2011 年 2010 年 产影响 变动额 变动（%） （%） 货币资金 3,921,128,772.64 3,341,742,647.44 579,386,125.20 17.3