2016年暨南大学_433税务专业基础2016年_硕士入学考试考试大纲.pdfVIP

2016年暨南大学《433税务专业 基础 》考试大纲 　 暨南大学攻 读税务硕 士专业 学位研究生《税务专业 基础 》考试大纲 　　 为选 拔优秀本科 毕业 生攻读暨 南大学税 务硕 士专业 学位研究生，按照 “公平 竞 争，择优录 取 ”的原则 ，特制订本考 试大 纲 。 　　 第一部分 　考试说 明 　　 《税务专业 基础》由税收理论 、税收制度和税收制度 应用三个部分 组成，考试 内容 覆盖了税收理 论 与税收制度以及税收制度 应用的主要内容。 　　 考试 目的在于测试 申请攻读税收学 专业硕 士学位的本科生 对税 务专业 基础 的基 本概念、基本政策及税收政策运用的掌握程度，考 查考生是否具 备应 用基本原理 和政策来分析各种涉税 经济现 象、解决相关 问题的能力，是否具备进 一步从事税 收政策研究与 应 用以及税收 实践的知 识储备 和潜 质 。 　　 考试要求达到高等学校 优 秀本科 毕业生的水平，以保证被 录取者具有 较好的理 论基础和科研与 实践的潜 质 。 　　 第二部分 　考 查要点 　　一、税收基本理论 　　1.税制构成要素 　　2.税制原 则 　　3.税制 结构 　　二、增值税 1 　　1.增值税概述 　　2.增值税征收制度 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税率和征收率 　　 （3 ）应纳 税额计 算 　　 （4 ）税收优惠 　　 （5 ）增值税出口退税 　　3.增值税税收管理制度 　　 （1）发票管理 规定 　　 （2 ）增值税的征收与 缴纳 　　4.增值税案例分析 　　三、消费税 　　1.消 费税概述 　　2.消 费税征收制度 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税目与税率 　　 （3 ）应纳 税额计 算 　　3.消 费税征收与 缴纳 　　4.消 费税案例分析 　　四、营业 税 　　1.营业 税概述 　　2.营业 税征收制度 　　 （1）纳税人与征税范 围 2 　　 （2 ）税目与税率 　　 （3 ）应纳 税额计 算 　　3.税收 优惠 　　4.营业 税的征收与 缴纳 　　5.营业 税案例分析 　　五、关税 　　1.关税概述 　　2.关税征收制度 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）进 出口关税 应纳 税额计 算 　　 （3 ）进 出口关税的征收与 缴纳 　　3.关税案例分析 　　六、企业所得税 　　1.企业所得税概述 　　2.企业所得税征收制度 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税率与税收优惠 　　 （3 ）资产 的税务处 理 　　 （4 ）应纳 税所得 额 的确定 　　 （5 ）应纳 税额 的计算 　　 （6 ）纳税调整 　　3.企业所得税征收与 纳税申 报 　　4.企业所得税案例分析 　　七、个人所得税 　　1.个人所得税概述 　　2.个人所得税征收制度 3 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税率与税收优惠 　　 （3 ）计税依据的确定 　　 （4 ）应纳 税额计 算 　　3.个人所得税征收与 缴纳 　　4. 个人所得税案例分析 　　八、资源税 　　1.资源税概述 　　2.资源税征收制度 　　 （1）纳税人与征收范 围 　　 （2 ）计税依据 　　 （3 ）税收优惠 　　 （4 ）税额计 算 　　3.资源税征收与 缴纳 　　4.资源税案例分析 　　九、土地增值税、城镇 土地使用税和耕地占用税 　　1. 土地增 值税 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税率与计税依据的确定 　　 （3 ）税收优惠 　　 （4 ）应纳 税额计 算 　　 （5 ）土地增值税的征收与 缴纳 　　2. 城镇土地使用税 4 　　 （1）纳税人与征税范 围 　　 （2 ）税率