5C信用评价分析法.pdfVIP

. 5C信用评价分析法 一、 5c 信用评价分析法 西方商业银行在长期的经营时间中，总结归纳出了“ 5C”原则， 用以对借款人的信用风险进行分析，有些银行将分析的要素归纳为 “5W”因素 , 即借款人 (Who) 、借款用途 (Why)、还款期限 (When)、担 保物 (What) 及如何还款 (How) ，还有的银行将其归纳为“ 5P”因素 , 即个人因素 (Personal) 、借款目的 (Purpose) 、偿还 (Payment) 、保 障(Protec-tion) 和前景 (Perspective) 。 5c 信用评价分析法最初是金融机构对客户作信用风险分析时所 采 用 的 专 家 分 析 法 之 一 ， 它 主 要 集 中 在 借 款 人 的 道 德 品 质 (Character) 、还款能力 (Capacity) 、资本实力 (Capital) 、担保 (Collateral) 和经营环境条件 (Con-dition) 五个方面进行全面的定 性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。 是指重点分析影响信 用的 5 个方面的一种方法。 由于这 5 个方面的英文单词开头第一个字 母都是 c ，故称“ 5c ”分析法 5c 信用评价分析法就是通过“ 5C”系统来分析顾客或客户的信 用标准， 5C 系统是评估顾客或客户信用品质的五个方面：品质、能 力、资本、抵押和条件。 近些年 5C 分析法被更广泛地应用在企业对客户的信用评价，如 果客户达不到信用标准， 便不能享受企业的信用或只能享受较低的信 用优惠。 二、 5c 信用评价分析的五个方面 . . 1. 品质(Character) ：指顾客或客户努力履行其偿债义务的可能 性，是评估顾客信用品质的首要指标， 品质是应收账款的回收速度和 回收数额的决定因素。 因为每一笔信用交易都隐含了客户对公司的付 款承诺，如果客户没有付款的诚意，则该应收帐款的风险势必加大。 品质直接决定了应收账款的回收速度和回收数额， 因而一般认为品行 是信用评估最为重要的因素。 2. 能力 (Capacity) ：指顾客或客户的偿债能力， 即其流动资产的 数量和质量以及与流动负债的比例， 其判断依据通常是客户的偿债记 录、经营手段以及对客户工厂和公司经营方式所做的实际调查。 3. 资本 (Capital) ：指顾客或客户的财务实力和财务状况，表明 顾客可能偿还债务的背景，如负债比率、流动比率、速动比率、有形 资产净值等财务指标等。 4. 抵押 (Collateral) ：指顾客或客户拒付款项或无力支付款项时 能被用做抵押的资产， 一旦收不到这些顾客的款项， 便以抵押品抵补， 这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。 5. 条件 (Condition) ：指可能影响顾客或客户付款能力的经济环 境，如顾客或客户在困难时期的付款历史、 顾客或客户在经济不景气 情况下的付款可能。 企业掌握客户以上 5 个方面的品质状况后， 基本上可以对客户的 信用品质进行综合评估了。对综合评价高的客户可以适当放宽标准， 而对综合评价低的客户就要严格信用标准， 甚至可以拒绝提供信用以 确保经营安