{财务管理内部审计}质量内审检查表.pdfVIP

{财务管理内部审计}质量内审检查表 (4) 获得必要的 a)每个过程需要哪些资源? 资源和信息 b)有哪些沟通的渠道,来了解有关信息? c)组织如何提供关于该过程的外部和内部信息? d)组织怎样获取反馈信息? e)组织需要收集哪些数据? a)组织怎样监视过程的状况和业绩(过程能力,过程 目标实现情况)? (5)监视、测量和 b)哪些过程是必须进行测量的? 分析过程 c)组织怎样才能充分的分析和利用所收集的信息(如 选用适当的统计分析技术)? d)分析的结果说明了什么?如何利用这些结果? a)组织如何改进这些过程? (6) 实施必要措 b)需要采取哪些纠正措施和预防措施? 施以实现策划结 c)这些纠正预防措施实施了吗?有效吗? 果和持续改进 d)如何实现持续改进(设定新的目标并采取相应措 施)? 4.2 文件要求 a)质量方针和质量目标是否形成文件? 4.2.1 文件构 b)是否编写了质量手册? 成 c)有无标准要求的 6 个必须的”形成文件程 序”? d)为确保组织的过程有效策划、运行和控制需 要的文件有哪些? e)标准要求的记录有哪些? f)体系文件的详略与组织规模、活动类型、过 程、过程相互作用和人员的技能的程度,能否 相适应? a)删减的范围、细节及其合理性? b)是否包含或引用了形成文件的程序? c)质量管理体系过程之间的相互关系(输入、 4.2.2 质量手 输出、接口和界面)是用文字,还是用过程图描 册 述,是否清楚? d)质量手册本身的管理是否符合文件控制要 求? a)如何规定各类文件在发放前的批准的权限, 抽查有关文件发布前得到批准状况,包括各层 次、各种类型文件? b)什么情况下需要进行文件评审?何时进行修 4.2.3 文件控 改和重新批准及修改文件的实施情况? 制 c)是否编制有可识别文件现行修订状况的控 制清单或相应的识别方法?控制清单是否可随 时提供,抽查有关文件的有效版本(包括版次、 修改码)是否能有效的受控.更改文件是否有 明确更改标识或相应的记录,是否经再次批准? d)文件的发放范围如何明确规定,是否能提供 发放记录,包括复印、复制或修订文件的信息; 确保在使用地点可以得到有关文件,抽查现场 使用的文件是否均为有效版本,数量是否与发 放记录一致? e)现场使用有效的文件是否保持清晰、能够使 用者可识别清楚. f)怎样识