集团财务管理流程方案.docxVIP

某实业集团有限公司 财务管理流程图 下属公司财务部 总部各部门 财务管理中心 总裁办公会 董事长 物料采购付款 申请表 V 申请表 -4 固定资产购置 L固定资产购置 1付款申请表 付款申请表 基建项目付款H 基建项目付款 申请表 ■其他付款申请 表 物料采购付款 申请表 其他付款申请 表 每月25日前汇 编各公司下月 各项付款需求 每月25日前汇 编钢铁业务和 总部下月各项 付款需求 审批 分解总部、各公司 月度资金开支定额 月度资金需求计划 （草案） 汇总集团资金需求 总额，编制初步计 戈U 存档 月度资金开支额度 月度资金开支额度 计划修订 月度资金需求计划 总体平衡，调整修 正 是否通过 YES 是否同意 s te 1 2 3 4 5 6 7 8 9 12NO3是否同意YESNO5结束4NO567是否月度资金开支额度内财务管理中心董事长下属公司总部各部门总裁办公会s te p付款申请单YES周资金平衡会是否批准YES帐务处理出纳支款/办理资 金借支的冲销财务经理 根据付款 申请安排 结算工具周资金平衡 后未付的， 调整至当月余期总部咅经经营款超出月度资金计划部分，按付款类别和金额大小的既定审批权限，由 集团高管层分级审批，具体审批路径见重大权限划分文件经办部门收集、准备并审核相应原始票据，填制 付款申请单下属公司经办部门经理、财 务经理审签/ 1 2 NO 3 是否同意 YES NO 5 结束 4 NO 5 6 7 是否月度资金开支额度内 财务管理中心 董事长 下属公司 总部各部门 总裁办公会 s te p 付款申请单 YES 周资金平衡会 是否批准 YES 帐务处理 出纳支款/办理资 金借支的冲销 财务经理 根据付款 申请安排 结算工具 周资金平衡 后未付的， 调整至当月 余期 总部咅经经营款 超出月度资金计划部分，按付款类别和金额大小的既定审批权限，由 集团高管层分级审批，具体审批路径见重大权限划分文件 经办部门收集、准备并审核相应原始票据，填制 付款申请单 下属公司经办部门经理、财 务经理审签/总部部门经理审 签 付款款吉结算流流程％ 财务管理中心经理 .核对资金计划,审 签付款申请单 下属公司总经理审签/总部分 管副总审签 原始单据/文件/ 总部咅 流程。33 财务管理中心 总部各部门 总裁/分管副总裁 董事长 下属公司 财务管理中心 总部各部门 总裁/分管副总裁 董事长 下属公司 集团投融资部 1 NO 2 是否批准 3 NO 5 4 是否批准 NO 5 6 是否批准 7 程 055 s te p YES 实施融资方 案，提供项 目资金 下属公司 集团年度对外投资 预算 总总咅― 立项项管理理流流 董事长办公会 集团财务管理中心 NO 审批项目储备库 申报 审批可研结论及 4投资立项方案建 议 项目融资方案 是否批准 对外投资预 选储备库 YES 办理必要的行政立 项申报手续 YES 存档 可行性研究报告 遴选项目，初步研 访，建立项目储备 库，并申报 组织方案实施和项 目管理 遴选项目，组织可 行性研究和论证 办理项目立项 给予必要资金规划 支持，协助方案制 定 行政审批 制订项 目融资 方案 财务总监、总裁 和董事长审批 提出对外投资项 目建议 编制集团项目投资年度预算，并经审批 1 NO 2 3 是否批准 5 4 NO 5 存档 6 帐务处理 7 存档 集团年度对外融资 计划 监督融入资金 使用状况，根 * 据申请安排付 息还本支款 各资金用款 单位通过资 金计划系统 申请使用资 金 总总咅融资资管管理理流流程程％ 下属公司 /集团总部各部门 step 融资方案 向财务总监、 ? 总裁及董事长 - 汇报 集团投融资部 集团高管层 集团财务管理中心 YES. 财务总监、法务人员 审批融资相关合同/ - 是否批准 评估审核相关 抵押物/审核 融资合同条款 I 融资协议 YES_I 融资使用报告 经营财务 数据传递 跟踪融入资金使用 状况，定时申请付 息还本 提出融资方案（营 运资金、项目融资 等） 融资款项使用 协助制定年度融资 计划 对外办理融资具体 事宜 财务总监、总裁及董 事长审批融资方案 按权限签订融资协议 提出对外融资申 请 编制集团对外融资年度计划，并经审批 12书审354NO5NO67集团监察审计中心董事会/总裁下属公司/集团总部各部门s te p* 下达审计通知书提出专项审计委托审计通知书YES存档YES执行审计决定帐务处理监督决定执行实施审计，提 出审计意见审计意 见审计报告（含审计 决定）下属公司主要负责 人离任等重要事项发生集团财务管理中心/下属 公司财务部 1 2 书 审 3 5 4 NO 5 NO 6 7 集团监察审计中心 董事会/总裁 下属公司/集团总部各部门 s te