{财务管理财务会计}月份会计分录凭证.docx

PAGE {财务管理财务会计}月份会计分录凭证 12-1 借：库存现金5，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，000 12-2 借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1，462，500 贷：应收账款-北京双合1，462，500 12-3 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行84，240 贷：主营业务收入-鸡肉香精72，000 应交税费-应交增值税-销项税额12，240 12-4 借：管理费用-业务招待费2，800 贷：库存现金2，800 12-5 借：原材料-辅助材料-淀粉88，000 应交税费-应交增值税-进项税额13，550.4 贷：预付账款-威海文辉101，550.4 12-6 借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行600，000 贷：递延收益600，000 12-7 借：固定资产-生产设备-反应釜59，000 固定资产-生产设备--混拌机41，300 固定资产-生产设备—胶体磨17，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行118，000 借：财务费用-邮电费及手续费15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5 12-8不进行账务处理 12-9 借：应付账款-青岛希捷155，937.6 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行155，937.6 借：应付账款-青岛希捷3，182.4 贷：财务费用-现金折扣3，182.4 借：财务费用-邮电费及手续费15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5 12-10不进行账务处理 12-11 借：销售费用-运杂费3，800 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行3，800 12-12不进行账务处理 12-13 借：其他货币资金-存出投资款110，000 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行110，000 借：财务费用-邮电费及手续费15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5 借：交易行金融资产100，000 投资收益300 贷：其他货币资金-存出投资款100，300 12-14 借：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴218，830 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行218，830 12-15 借：固定资产清理6，000 累计折旧54，000 贷：固定资产-生产设备-反应釜60，000 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行2，340 贷：固定资产清理2，340 借：营业外支出3，660 贷：固定资产清理3，660 12-16 借：应交税费-未交增值税423，644.77 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行423，644.77 借：应交税费-应交城市维护建设税29，655.13 -应交教育费附加12，709.34 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行42，364.47 借：应交税费-应交个人所得税15，800 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15，800 12-17 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行1，291，680 贷：应收账款-天海大海1，291，680 12-18 借：应付职工薪酬-养老保险59，400 -医疗保险29，700 -失业保险5，940 -生育保险2，376 -工伤保险1，485 其他应付款-养老保险23，760 -医疗保险5，940 -失业保险2，970 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行131，571 借：应付职工薪酬-住房公积金29，700 其他应付款-住房公积金29，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行59，400 12-19 借：应付职工薪酬-工会经费5，940 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，940 12-20 借：应付账款-天海万源284，300 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行284，300 12-21不进行账务处理 12-22 借：其他货币资金-银行汇票270，000 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行270，000 借：财务费用-邮电费及手续费16 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行16 借：在途物资-猪肉229，600 应交税费-应交增值税-进项税额39，032 贷：其他货币资金-银行汇票268，632 借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1，368 贷：其他货币资金-银行汇票1，368 12-23 借：应付职工薪酬-职工福利1，000 贷：库存现金1，000 12-24 借：管理费用-其他5，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，000 借：管理费用-差旅费360 贷：库存现金360 12-25 借：银行