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财务管理制度(简洁版) [ 最@%新~#] [ 最版 %新^ 新] [ 最~版*# 新新 ]
第一节 总则
[ 最新 %~#版]
1 条 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
2 条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
3 条
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支, 降低消耗,增加积累。 [ 最@%版新 *]
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第 4 条
公司及全资下属公司,都必须执行本制度。
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第二节 财务机构与会计人员
[ 最*%@新新 ]
第 5 条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算
的单位配备专职财务人员。 [ 最新 ~@版^]
第 6 条 公司部会计师。
公司设计划财务部。计划财务人员。
下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员
计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员。 [ 最版新 @
新*]
第 7 条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下:
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执行公司章程和经理会议的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见;
负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事长签署后执行。
审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;
编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;
6. 监督全系统的财务管理和活动;
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监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准
后执行; [ 最新版 *%^]
负责搞好全系统财务人员的培训工,断提高财会人员的素质和业务水平;
签署下属公司、企业的 100 万元以下贷款担保书。
[ 最#@~%新^]
第 8 条
计划财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。
第 9 条 计划财务部主管领导计划财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
计划财务部主管的主要职责是:
主持计划财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;
执行总经理和总会计师有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告;
筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;
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定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;
协助总会计师编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;
参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
10 条 计划财务部人员协助部长工作,负责公管的财务管理工作。
11 条 下属公司、企业的财务部人员, 在经理领导下主持本单位的财务工作。
财务部部长的主要职责是: [ 最版 @~^新]
主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作;
制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
参与投资、重大经济合同的可行性研究;
负责编制会计报表,主持清查财产;
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5. 执行财经法令、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益; [ 最
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6. 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单
证,杜绝贪污、浪费及不合理开支。
12 条 财务部人员协助部长工作,负责分管的财务工作。
13 条 各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、 费用、债权债务帐目的登记工作。
第 14 条 财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清
月洁,按期报帐。 [ 最^~新%版 ]
15 条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
16 条
[ 最^*#新新 ]
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财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章
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