【财务制度】水力发电厂财务管理制度汇编(WORD132页).docVIP

PAGE 1 - 资金管理办法 1. 范 围 1.1 本办法规定了 力发电厂财务资金管理的基本办法，建立和完善资金全过程管理控制体系。 1.2 本办法适用于 力发电厂资金管理工作。 2. 引用标准及参考文件 中华人民共和国《会计法》 财政部《会计基础工作规范》 财政部会计司《企业会计制度》 《 集团公司发电企业基础管理标准（试行）》（水电） 3. 总 则 为加强资金管理，建立和完善资金的全过程控制体系，以增强企业生产经营中的综合调控功能，更好地发挥资金使用效益，根据有关规定，结合我厂实际，特制定本办法。 4. 资金管理的原则 4.1 资金管理在集团公司收支两条线原则下，遵循集中管理、统筹安排、综合平衡、优化投向的原则。 4.2 集中管理、统筹安排是指集团公司按预算下达和自行形成的各项资金，由财务部统一管理，实行厂长一支笔审批，财务部负责人在资金管理上对厂长负责，厂长对集团公司负责。各项资金都必须纳入体内正常循环，坚决杜绝资金体外循环，防止国有资产、资金的流失。各项资金不得以任何理由单独立户，分割资金、分散财权和财力。 4.3 综合平衡是指企业的各项开支都应列入预算安排，根据企业财力情况平衡安排，一般项目的开支要按量入为出的原则安排，不搞赤字预算，反对铺张浪费和搞锦上添花的行为。 4.4 优化投向是指企业生产和建设、需要与可能、筹措和使用，投入和产