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{库存优化管理}库存现金 限额是单位用于零星开支 允许留存现金的最高 部门用于日常零星开支的备用现金，又称业务周转金。 11 、或有负债—企业对尚未确定的未来事项可能承担的债务。 12 、毛利率法—根据企业本期实际销售额与上期或本期计划 毛利率匡算本期销售毛利，据以计算本期发出存货成本和期 末结存货成本的方法。 13 、永久性差异—由于会计税前利润与应纳税所得额之间的 计算口径不一致而产生的差异。 14 、工资总额—企业在一定时期内付给工人的全部劳动报酬。 15 、未来适用法—对某项交易或事项变更会计政策时，新的 会计政策适用于变更当期及未来期间发生的交易或事项的方 法。 16 、债权性投资—以债权人的身分对外投资。或指通过投资 取得被投资企业的债权。 17 、应付税款法—核算所得税的一种方法，它将按纳税所得 额计算的应交所得税全部作为当期的所得税费用处理。 18 、会计确认原则-确认是将符合会计要素定义及满足确认标 准的事项纳入会计报表的过程，它回答哪些信息，在何时列 入哪些一张会计报表中的哪一项目。 19 、相关性原则-指提供信息与报表使用者所要达到的目的相 关。 20 、存货-是指企业在生产经营过程为了销售或耗用而持有的 各种有形资产。包括各种原材料，辅助材料，包装物，低值 易耗品，委托加工材料，要产品，产成品