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{财务管理预算编制}预算管理思路确定责任预算指标并签订经营责任状 预算管理思路 一、预算控制 1.1目地 为切实发挥预算在企业管理中的作用，及时、全面提供预算执行信息，并针对预算差异及时修正从而确保最终结果达成即定的预算目标。 1.2适用范围 1.3预算控制措施 1.3.1建立周期预算报告制度、完善信息共享系统 1.3.1.1日报（资金分布表、采购商务日报、现金流日报） 1.3.1.2月报（管理报表、经营分析表、收入结构分析表、产品分析表、运作指标分析表） 1.3.1.3季度召开公司级、体系级经营分析会 1.3.1.4月度专项分析会 1.3.1.5重大差异和问题的临时报告 1.3.2确定责任预算指标并签订经营责任状 建立和健全内部经济责任制。预算落实到具体的部门和个人。并始各项经济责任数量化、具体化、指标化,通过签订经营责任状,保证内部经济责任制的贯彻落实。 1.3.2.1、销售预算、毛利预算、销售费用、贡献毛益、应收、库存周转指标由业务部门负责执行、落实，并对执行结果负有直接责任； 1.3.2.2、现金运作折扣、财务费用预算由财务部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任； 1.3.2.3、管理费用（除财务费用、销售费用以外的费用）预算，由总经理室、各职能等相关部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任； 1.3.3对预算执行情况建立预警机制 1.3.3.1日常控制：