行政事业单位内部控制风险评估工作报告.pdfVIP

控制建设风险评估报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》和单位《内部控制实施 办法》有关规定， 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动， 现将结果报告 如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制。 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导 小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门 从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风 险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险： 单位内部机构设置不合理、 部门职责不清晰、 内部控制管理 机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险： 单位经济活动决策机制不科学， 决策程序不合理或未执行导 致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风 险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合 同管理风险以及其他风险。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风 险评估的目标和任务； 其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员 会，对风险评估活动做出了动员和安排， 要求直属单位及各科室先进行自查， 查 找风险点， 向风险评估小组汇报自查情况； 再次，风险评估领导小组根据直属单 位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室） 进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和 各科室的自查情况、 现场检查的工作底稿及收集到的资料， 进行风险分析， 组织 编写风险评估报告。 2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实 地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素。 单位的部分内控关键岗位的工作人员 没有定期轮岗。 （二）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足， 执行力不够； 2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求； 3、单位支出事项未严格按照审批权限执行， 不符合收支业务管理制度要求； 4 、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供 货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度； 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产 业务管理制度。 三、风险分析 1、单位总体风险水平 。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价， 单位总体风险水平为 25.98 （风险最高 100 分），属于偏低水平 。 业务层面 项目 单位层 预算业 收支业 政府采 资产管 建设项 合同管 面 务 务 购 理 目 理 标准风 100 100 100 100 100 100 100 险值 评估值 22 21 37