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{财务管理财务知识}财务管理细则草案 目录 TOC \o \h \z \u 第一条　财务报销管理2 第二条 报销2 第三条 借款3 第四条　预付款5 第五条　备用金6 财务管理细则 东方美德司字[2007]第号 公司各部门： 经办公会时间董事及职工代表大会讨论通过，决定将财务管理细则自颁布之日起实施，望遵照执行。 附件：财务管理细则 颁布日期2007年8月 主题词：制度通知 报送： 抄送：市场部、技术部、数字电视部、网络电视部、总经理办公室 公司财务报销管理细则 为了加强公司的财务管理工作，合理控制费用支出，统一各部门的报销标准及程序，提高财务管理水平和成本控制意识，现根据公司预算控制方案及公司经营活动的特点，特制订本细则。 财务报销管理 公司资金使用管理原则为“计划控制，专款专用”，财务报销工作根据本原则进行。 部门经理须对部门预算的使用负责，应做到部门开支合理和节俭，控制部门成本。 部门须根据部门预算在月初提交用款计划，计划对本月部门需要发生的借款、费用支出事项的金额、发生时间、支付方式（现金或支票）等做出合理安排。 部门可根据周工作进展调整周用款计划，并于工作动态中体现。 总经办（财务）根据用款计划准备资金及开展财务报销管理工作。 财务报销管理包括借款、备用金、报销等的执行与管理。 报销 公司对无预算项目或预算外费用原则上不予报销。 部门经理需对费用的发生负责，