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信用社理事会稽核监督委员会议事规则 第一章 总 则 第一条 为提高农村信用社联合社（以下简称省联社）理事会的决策水平，保证理事会对经营管理层的有效稽核监督，完善省联社法人治理结构，根据银监会《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理暂行规定》、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》、《农村信用社联合社章程》及其他有关规定，省联社特设立理事会稽核监督委员会（以下简称稽核监督委员会），并制定本议事规则。 第二条 稽核监督委员会是省联社理事会按照《农村信用社联合社章程》设立的专门议事机构，主要负责省联社内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并拟定理事会对省联社进行稽核检查、稽核监督、内控评价、复议复审等工作的具体方案及审议事项等。 第二章 人员组成 第三条 稽核监督委员会成员由3-11名委员（奇数）组成，理事长或者全体理事的三分之一以上提名，并由理事会选举产生。 第四条 稽核监督委员会设主任委员一名，负责主持委员会工作。 第五条 稽核监督委员会任期与理事会一致，委员任期届满，可以连选连任。 第六条 稽核监督委员会下设办公室作为委员会的办事机构，负责日常工作。办公室设在省联社稽核部，办公室主任由省联社稽核部总经理兼任。 第三章 职责权限 第七条　稽核监督委员会的主要职责权限： （一）选聘符合省联社管理要求的专业稽核人员； （二）审议省联社稽核部门的年度工作计划和重要事项； （三）对外部审计公司的资格进行审核，每年就省联社委托聘用外部审计机构的事宜向理事会提出是否聘请或更换外部审计机构建议； （四）审议外部审计机构的审核范围； （五）拟定对理事和高级管理层成员进行离任稽核审计方案； （六）拟定对省联社的经营决策、风险管理和内部控制等进行稽核审计的方案； （七）监督财务会计账表、资料按有关规定准确及时上报； （八）审查内部稽核报告和委聘外部审计机构做出的报告，以及后续有关执行措施落实情况； （九）审核省联社的财务信息及其披露事项； （十）监督检查省联社及系统内控制度执行情况，保证其依法合规稳健运行，最大限度地保护社员社资产； （十一）省联社理事会授予的其他职权。 第八条　稽核监督委员会对理事会负责，委员会的提案提交理事会审议决定。经理事会决议通过后，由稽核监督委员会负责组织实施。 第四章 决策程序 第九条 稽核监督委员会下设的办公室负责做好稽核监督委员会决策的前期准备工作，提供有关方面的书面资料： （一）省联社相关财务报告； （二）内、外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）对理事和高级管理人员进行离任稽核审计的工作报告； （五）省联社及系统内控制度及其执行情况的相关工作报告； （六）省联社对外披露信息情况； （七）其他相关事宜。 第十条 稽核监督委员会会议，对办公室提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报理事会讨论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的委聘及更换； （二）省联社内部稽核审计制度是否已得到有效实施，省联社财务报告是否全面真实； （三）对理事和高级管理人员履行职责情况的评价； （四）对省联社及系统内控制度及其执行情况的评价； （五）省联社对外披露的财务报告等信息是否客观真实； （六）对省联社财务部门、稽核监督部门包括其负责人的工作评价； （七）其他相关事宜。 第五章　议事规则 第十一条 稽核监督委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前7天通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。 第十二条 稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十三条 稽核监督委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，特殊情况下，由主任委员决定，可以召开临时会议。 第十四条 稽核监督委员会办公室成员可列席稽核监督委员会会议，必要时亦可邀请省联社理事及其他高级管理人员列席会议。 第十五条 如有必要，稽核监督委员会可以委聘中介机构为其决策提供专业性意见，费用由省联社支付。 第十六条 稽核监督委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、省联社章程及本办法的规定。 第十七条 稽核监督委员会会议应做会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录指定专人保存，年终存档。 第十八条 稽核监督委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式报省联社理事会。 第十九条 出席会议的人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息、泄露有关机密。 第六章 附 则 第二十条 农村信用社各级机构制定的有关制度及规定与本规则相抵触的，按本规则执行。 第二十一条 本规则由省联社负责解释。 第二十二条