1某集团内部审计管理制度.pdfVIP

黑龙江辰能集团公司内部审计管理制度 一、总 则 第一条 为了加强集团公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据国家有关审计 工作的法律、法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。 二、审计机构和人员 第二条 内部审计机构：集团公司财务审计部和经营管理部。集团公司审计工作由财务审计 部统一向集团公司总经理负责，经营管理部配合完成经营审计部分的工作。集团 公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条 内审人员应具有一定的政治素质、 具备相应的审计专业职称、 专业知识和审计经验。 第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、 徇私舞弊、玩忽职守。第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保 密，未经批准不得公开。 第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。