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收费站财务监管细则 1 、收费站会计工作人员 各单位应根据会计业务需要，配备会计从业资格证书。未取得会 计从业资格证书的会计人贝，不得在收费站从事会计工作。 会计人员应具备必要的专业知识和技能，熟悉国家相关法律、法 规、规章制度和国家统一的会计制度，并遵守职业道德。 二、收费站会计工作岗位设置及其职责权限 1、各单位应根据会计业务需要合理设置会计岗位，合理划分职 责和权限，坚持不相容岗位的分离，确保不同岗位的权责明确、相互 制约、相互监督。 2、收费站的会计工作 般可分为：出纳、审核、票证等。。会 “冈位，可以是每人 个冈位、 个冈位或多个冈位。，但出纳人贝 不能负责审核、票据和收入、债权债务账户登记。 3、如果收费站的会计人员因某种原因调动或离开，他们必须将 “己管理的所有会计工作移交给替换人员。如果没有移交程序，他们 *得调动或离开。如果他们办理了移交程序，他们应由财务审计部门 人员监督。 4、必须严格管理与货币资金相关的票据，明确购买、托管、托 攵、背书转让、销户等各种票据的职责、权限和程序，并建立专门的 登记簿进行记录，防止空白票据。的丢失和挪用  5、必须加强预留银行印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，个 人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管所有支付所需的印鉴。 三、收费站票证管理 门票管理遵循统一领导、分级管理的原则，其基本职责是： 1、高级管理中心是客票管理的总核算单位，负责客票的收发， 并监督各收费站客票的使用、检查。 2、每个收费站是票务管理的基本核算单位，负责票务发仃、保 管、使用和审核销售数量。 (一)各单位必须指aE专人负责票证官理，建立健全票证收据、发 领、用、核。的制度和程序，加强票证管理，带入的票证必须清点 *库，发、收双方都要亲白清点。票证管理员要掌握票证使用和库存 数量，加强清点工作。 (3)票证必须妥善保管，有序存放。有序管理，确保票证完整无 损，定期盘点，确保账目与实际相符。 ㈣无效收据应妥善保存，未经许可不得销毁。 (5)当检票员调动工作或因故离开时，必须在离开前办理交接手 续。 四、账户管理 收费站收入开户、变更和注销工作必须严格审批程序。 五、已付收入  每月日，手续费收入专用账户存款应全额支付。 六、收费站核算工作 收费站的会计核算应执行〈〈江苏省公路事业单位会计核算办法 ( 试行)》，并应使用财务统一的会计电算化软件进行核算。 七、收费站财务监督管理 高级管理中心财务审计部门负责监督管理收费站的财务。定期审 “与专项审计相结合。各收费站应如头提供会计凭证、会计账薄、会 计报表等会计资料及相关资料，不得拒绝、隐瞒、虚报。 收费站财务监督细则