通用账务系统原理及的应用.ppt

第四章通用账务系统原理及应用 账务系统:它是以凭证为原始数据,通过对凭证的输入和 处理,完成记账、结账、银行对账、账证表的查询和打 印、系统服务和系统管理等账务处理工作 账务处理是财务软件的核心。 2、总账系统数据处理流程(1) (1)手工账务处理分析 返回 可以采用不同的会计核算组织程序五种会计核算组织程序 ●记账凭证核算形式 ●科目汇总表核算形式 ●汇总记账凭证核算形式 ●日记总账核算形式 ●多栏式日记账核算形式 不同的账务处理组织程序,差别在于登记总账的方法和依据不同。 其中科目汇总表核篁形式比较常见,也是计算机总账系统设计的基础。 处理步骤:图例5.11手工科目表汇总账务处理流程 关闭 讲:钟晓鸣Bm21:Zxm@zufe.edu.cn 图例511手工科目汇总表账务处理流程图 手工账务处理流程 岁原始单据 账凭证 编制凭证 (收款、付款转账三类凭证 审核凭证已审核先证一收款付款转账凭证 不来评业金的 收款、付款、转账凭证 收款凭证、转账凭证 出纳登记会计登记各总账会计编 登记总账 期末处理 日记账 种明细账‖制汇总表 记账与结账岗位 总账 明细账 日记账 各种报表(资产负债表 编制报表 利润表、现金流量表) 图32工科目汇总表账务处理流程图 4.1、财务软件中的核心模块一账务系统 账务系统针对手工账务处理的一些缺陷: 数据大量重复:记账凭证是整个系统数据源,但在手工