广夏(银川)实业股份公司审计制度.pdf

海量免费资料尽在此 广夏(银川) 实业股份有限公司 审计制度 北大纵横管理咨询公司 二○○二年四月 目 录 第一章 总 则2 第二章 审计工作和审计人员2 第三章 审计范围与时限3 第四章 审计内容3 第五章 审计方法4 第六章 审计人员的职责和权限6 第七章 审计程序6 第八章 审计质量控制6 第九章 附 则6 附件一：审计通知书6 附件二：审计调阅资料清单6 附件三：审计征求意见书6 附件四：常规审计报告页面(格式)6 附件五：审计流程图6 第一章 总 则 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁 发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本规定。 第二条 内部审计是公司审计人员依照国家法律、法规和公司的管理制度， 对所属单位的经济活动和财务收支的真实性、合法性、效益性进行审查和评价的 内部经济监督活动。按照审计实施方式划分为：