拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表.pdf

表4－14 索引号： （审计机关名称） 拨 出国外借款和拨 出配套资金审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审 计 程 序 执行情况说明 索引号 1．取得或编制拨 出国外借款和拨 出配套资金 明细表，检查： （1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记 录一致。 （2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一 致。 （3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对 这些差异进行调查分析。 2．取得项目单位编制