拨付所属投资借款-拨付所属投资借款审计程序表.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 表4－12 索引号： （审计机关名称） 拨付所属投资借款审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审 计 程 序 执行情况说明 索引号 1．取得或编制拨付所属投资借款 明细表，检查： （1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记 录一致。 （2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一 致。 （