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学 海 无 涯 学 海 无 涯 事业单位预算编制流程 预算编制流程 预 业务单位 A 1、 预算编制 预算编制组 B 开始 财务处负责人 C 局党组会议 D 财政、上级部门 E 部署预算编报工作 2、事业单位预算审批流程 根据工作安排提出预算建议数 1、 业务单位 A 预算建议数预 预算建议数  计财处 B  预算分解子流程图 分管财务校领导  校党委常委会 D  计财处 E 否 1、 财政控 2、 制 预 初审 数算 下审 达 是 核  开始 下达控制数 2、 汇总各单位预 内控制数分 算形成厅预算 内 部解细化建议数 部 控制 数 控制数细化 局预算建议 下 分解方案 数 达 不通过 不通过审批通过 不通过 审批 审批审批 通过 审批 调整细化3、内部细 调整细化 化 单位预算调 草案 整  结束  调预 调预整算细分化解流程 局预算草案不通过 局预算草案  下达预算控制数 决议 审批 4、 年 预算指标下 1 度 达通知议 预 算  1年度校内预算下达 二、W 局部门及岗位设置流程 …单位执行机构 … 单位执行机构 职能部门n 人事处 办公室 单位决策机构 领导小组办公室 纪检、监察、审计 内部控制领导小组 单位监督机构 局党政领导办公会 财 资 政 信 下 下 务 产 策 息 属 属 处 管 法 管 单 单 理 规 理 位 位 处 处 处 一 二 事业单位局内部门设计流程 调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案 调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案 报人事厅核准 修改方 调成立领导小组，讨论制定岗位设计方案不通过 案 调成立领导小组，讨论制定岗位设计方案 通过 2调制定岗位设置实施方案2 2 调制定岗位设置实施方案 修改 有异议 方 三、W 局资产管理业务控制流程 1、事业单位固定资产购置流程图 合同管理流程 1、 承办部门 A 预 1、 开始审 查 起 承办部门准 草 备相关材料 发展与财务处B 法规处 C 分管局领导 D 不通过 办公室 E 局长 F 财务室 G 宣教中心H 经济合同2审、核事业单位固定资产验收流程图 2、 合 大于一万 通过 固定资产验收子流程 重大合同 1、金额 同 预 审 1、 批 验 使用部门 A审核 开始 小于一万 固定资通过产管是理否部为门重 B 审核大合同 审核 一般合同 财务处 C 审核 会计岗 E 部收门负责人审批 3、合  固定资产购置子流程 持经济合同  审核 对采购的固定资产进行验收 通过  通过 同审查合同 同 十三、事审核业单和合单位政府采购验业收 务控制流要件程与合 签 订 2、公 示验  业务部门 同文本办理 盖章手续  财会部门 同用印 通过 内部采购办  外部采购办 4、合同履行与支付 收结果 组织合同实施， 按约定条件向 规3、划财务处提采购需求 公示验收结果 办理资金 预算指标 结算 出办付款申请 登记 下达 理 5、 入 办理入库手续 合 库 四、W 局收支业务控制流程 同 合同 合同 存 4、存档1 存档 合同 组织实施 审核 采购 存档 、事业单位收入业务控制流程 档 录 入 录入固定资产 结束 系 管理信收息入系登统记及入账流程图 统 合同管理 3 3 职能科室 5、账 职能科室科长 分管领导 规划财务科 规划财务局局长 进行账务处 2、事业单位支出业务控制流程 1.W 局基本支出（人员支出）管理业务控制流程 2.W 局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W 局公务接待业务控制流程 五、W 局项目经费管理业务控制流程 事业单位经费支出业务控制流程 经费支出管理差旅费 预 出差人员 A 1、 事 前 开始 审 批 部门负责人 B 人事处 C 分管局领导 D 财务室 E 审批事业单位报销子流程 审批 根据出差要求填 写出差审批单  （1）预算分解子流程图 1、 业务处室 A 预 出差审批 1、 单开始 报 销 申 岗经机办关人人整员理培票 请 训据需，经本费人支签持字 审批 财务室 B 不 审批通 过 4 财务处 C 局长办公室 E 4 费用报销审批单机关处室主要 十五、事业单位合同业务控制流程 合同管理流程 1、 承办部门 A 预 1、 开始审 查 起 承办部门准 草 备相关材料 财务处 B 法规处 C 分管局领导 D 不通过 办公室 E 局长 F 财务室 G 宣教中心H 十六、事业单位信息公开控制流程 经济合同审核 梳理本单位制作或保存的政 2、 府信息 同合 大于一万 通过金额 审核 同 审核审 审核  通过 是否为重大合同 重大合同 审核 批 本单小位于一进万 行保密审查，初步确