第五章 外汇风险.pptxVIP

第五章 外汇风险管理;外汇风险的概念 指经济主体在持有和运用外汇的经济活动中，由于汇率、利率变动或交易者到期违约或外国政府实行外汇管制可能带来的损失或收益。狭义外汇风险指汇率变动给交易双方带来的可能损失或收益（暴露） ;外汇风险的类别 1、交易风险(Transaction Risk) 运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率变动而承担的风险。 出现的情形： （1）进出口交易中 （2）国际债权债务中 （3）银行的外汇买卖中;会计风险示意图;资产负债???转换时的汇率选择： ?流动——非流动折算法 ?货币——非货币折算法 ?时态法 ?现行汇率法;;第二节 外汇风险管理;加价保值：新价格=原报价（1+计价货币预期贬值率）; T0 T90 100万USD （1）现汇交易 100万USD