资金管理规定8276803497.pdf

 制定者 : 王小燕  部门 : 财务部  日期 : 2009.9.14 对外秘 VER PAGE 标准名 高丽三珍) 资金管理规定 0 1/8 第一章 总则 第1条 （目的） 1-1制定本规定以标准化出纳岗位的资金使用、管理和日常工作。 1-2财务的主管部门根据本规定，实行综合性的资金管理，提高资金管理能力，实现公司的资 金管理最优化。 第2条 （适用范围） 2-1公司的财务部门适用本规定。 第二章 资金管理 第 3 条 现金的定义 是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购 买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。现金是我国企业会计中 的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金 只能作为基金