附则四借款和各项费用开支统一标准及审批程序.docVIP

附则四、借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条为深入完善财务管理，严格实施财务制度，依据规范化管理实施纲领，特制订本标准及程序。 第二条借款及报销审批程序 （一）出差人员或公务借款，必需先到财务部领取借款凭证，写明出差时间、地点，借款金额标准按往返车费+（住宿费+生活补助）*估计出差天数计算借款金额，填写好该凭证后，先经办公室主任同意，再经副总经理或和总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，不得再借款。 （二）凡职员借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 （三）其它临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 （四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由办公室主任以上领导签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 （五）借款出差人员回企业后，三天内应按要求到财务报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权通知行政在当月工资中扣回。 （六）报销审批时应含有凭证：请购审批单或费用审批单，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，办公室主任或以上领导签字和财务签字。 第三条出差开支标准及报销审批 （一）企业职员出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表要求实施（详见附表一）。各部门责任人应严格控制外出人员，并考虑完成任务期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销