内部控制考核评价方案大全.docVIP

　　 　　考核，意思是考试，考定核查。本站精心为大家整理了内部控制考核评价方案，希望对你有帮助。 　　内部控制考核评价方案 　　第一章总则 　　第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》(教财厅〔2016〕2号)、《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南》(苏教财〔2017〕2号)和有关法律法规的要求，结合学校实际，制定本办法。 　　第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。 　　第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。 　　开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。 　　第四条内部控制评价工作应遵循下列原则 　　(一)全面性原则。内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。 　　(二)重要性原则。在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和