会计事务处理设计.pptx

会计事务处理设计; 第一节 会计事务处理准则一、会计事务处理一般原则;二、资产业务处理原则（一）流动资产业务处理准则;（二）长期投资业务处理准则;（三）固定资产业务处理准则;（四）无形资产业务处理准则;三、负债业务处理准则（一）流动负债业务处理准则;（二）非流动负债业务处理准则;四、所有者权益业务处理准则;五、收入业务处理准则;六、费用业务处理准则;七、损益业务处理准则;八、财务报告业务处理准则; 第二节 货币资金业务处理的设计一、货币资金业务内部控制要点;二、货币资金业务处理程序设计（一）现金作业程序;（二）银行存款作业程序;（三）有价证券作业程序;（四）库存保证票据作业程序;（五）调节核对作业程序;（六）备用金及一般费用拨付及报销程序;三、货币资金业务处理控制重点（一）出纳现金收支作业控制重点;（二）对备用金报销控制要点; 第三节 工资业务处理的设计一、工资业务内部控制要点;二、工资业务处理程序设计;公司目标;三、薪工控制的重点（一）人力资源规划控制重点;（二）招聘选拨作业控制重点;（三）任用作用控制重点;（四）培训作业控制重点;（五）考勤考核作业控制重点;（六）奖惩升迁作业控制重点;（七）薪资作业控制重点;（八）福利作业控制重点;（九）离退休作业控制重点; 第四节 固定资产业务处理的设计一、固定资产业务内部控制要点;二、固定资产业务处理程序设计（一）设备申请批准程序;（二）设备采购、验收、付款程序;（三）设备清理报废程序;三、固定资产的控制重点（一）取得作业控制重点;（二）异动盘点作业控制重点;（三）减损作业控制重点;（四）工程管制作业控制重点;（五）投保作业的控制重点;（六）差异分析的控制重点; 第五节 采购业务处理的设计一、采购业务内部控制要点;二、采购业务处理程序设计（一）日常采购计划编制与合同签订程序;（二）临时采购申请程序;（三）采购验货付款结算程序;（四）采购业务记账程序;三、采购控制重点（一）请购作业控制重点;（二）采购作业控制重点;（三）进口作业控制重点;（四）验收作业控制重点;（五）不符作业控制重点;（六）付款作业控制重点;（七）差异分析控制重点; 第六节 存货业务处理的设计一、存货业务内部控制要点设计;二、存货业务处理程序设计（一）材料领发业务处理程序;（二）委托加工材料发料业务程序;（三）委托加工材料完工验收付款业务程序;（四）产品生产完工交库业务处理程序;（五）存货业务记账程序设计;三、存货作业控制重点（一）仓储作业控制重点;（二）投保作业控制重点; 第七节 生产业务处理的设计一、生产控制的目的与内容;销售量;二、生产计划控制;（一）期间生产计划控制;（二）月度生产计划控制;（三）日程计划控制;三、生产作业控制;（一）生产安排;（二）作业分配;（三）进度检查;（四）差误纠正;四、质量控制;五、生产控制的方法（一）进度控制法;（二）余力控制/工时控制;（三）工件控制;（四）数量控制方式;（五）资料控制;（六）生产和成本控制措施;七、生产和成本控制重点（一）生产规划控制重点;（二）负荷规划控制重点;（三）委托加工控制重点;（四）进度作业控制重点;（五）生产管理控制重点;（六）质量管理控制重点;（七）设备保养维修控制重点;（八）安全卫生控制重点;（九）生产成本控制重点;（十）差异分析控制重点; 第八节 销售业务处理的设计一、销售业务内部控制要点;二、销售业务处理程序设计（一）订货销售业务处理程序;（二）发货制销售业务程序;（三）提货制销售业务程序;（四）销售业务记账程序;三、销货及收款控制重点（一）销售预测控制重点;（二）销售计划控制重点;（三）订单处理控制重点;（四）征信作业控制重点;（五）交货作业控制重点;（六）签票作业控制重点;（七）应收账款作业控制重点;（八）顾客投诉处理控制重点;（九）签押作业控制重点;（十）收款作业控制重点;（十一）折让作业控制重点;（十二）异常账款控制重点;（十三）差异分析控制重点; 第九节 投资及融资业务处理的设计一、投资和融资业务内部控制要点（一）投资业务内部控制要点;（二）融资业务内部控制要点;二、投资和融资业务处理程序设计（一）投资业务处理程序;（二）融资业务处理程序;预算;三、投资控制重点（一）投资评估控制重点;（二）投资买卖控制重点;（三）保管与异动控制重点;（五）盘点与抵押控制重点;（五）申报与公告控制重点;（六）投资记录控制重点;（七）差异分析控制重点; 第十节 其他财务作业处理的设计一、预算作业控制设计（一）预算编制程序;（二）预算编制控制重点;二、服务作业控制设计（一）服务作业程序;（二）