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会计基础工作管理; 目 录; 一、会计基础工作概念; 一、会计基础工作概念; 一、会计基础工作概念; 二、企业会计准则——会计准则内涵：; 二、企业会计准则——会计准则体系：; 二、企业会计准则——基本准则概述; 二、企业会计准则——基本准则; 二、企业会计准则——财务报告目标; 二、企业会计准则——会计基本假设; 二、企业会计准则——会计基础; 二、企业会计准则——会计信息质量要求; 二、企业会计准则——会计信息质量要求; 二、企业会计准则——会计要素; 二、企业会计准则——会计要素; 二、企业会计准则——财务报告; 三、会计科目及会计凭证——会计科目含义; 三、会计科目及会计凭证——会计科目设置原则; 三、会计科目及会计凭证——会计科目增加; 三、会计科目及会计凭证——原始凭证含义; 三、会计科目及会计凭证—原始凭证基本要求; 三、会计科目及会计凭证——原始凭证分类; 三、会计科目及会计凭证——记账凭证定义; 三、会计科目及会计凭证——记账凭证要素; 三、会计科目及会计凭证——记账凭证编制要求; 三、会计科目及会计凭证—记账凭证注意事项; 三、会计科目及会计凭证——凭证审核; 三、会计科目及会计凭证——凭证审核; 三、会计科目及会计凭证——凭证传递; 三、会计科目及会计凭证——凭证传递作用; 三、会计科目及会计凭证——SAP记账凭证分类;凭证类型; 四、会计报表——结账日及上报资料明细; 季度报表; 半年度、年度报表; 决算前期准备——全面账户清理; 决算前期准备——全面账户清理; 决算前期准备——全面账户清理; 1、会计报表复核应重点对资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表间的勾稽关系进行复核。 2、内部往来明细表、内部交易明细表、内部现金流明细表的复核应重点复核各公司与内部单位数据的一致性及不一致的原因。 3、会计报表主表与各附表勾稽关系的复核重点检查所附明细表与主表数据的一致性。会计报表各附表之间勾稽关系的复核重点检查各附表中数据勾稽关系是否正确。 4、往来款项的复核重点关注往来款的余额及账龄关系是否正确、是否按照款项???质分类以及其他科目勾稽关系是否正确。 5、资源占用情况表的复核重点关注资源占用情况表占用月份是否已更新，股本与报表数实收资本或上级拨入资金一致，未分配利润与报表数核对一致，提供土地借款与对方公司核对一致，其他调减事项是否加附注说明调减内容。 ; 6、土地资源信息表的复核要求按项目分别填写，预付账款土地金额要求与预付账款明细中列示的相关金额一致；转入未开发土地金额与附表未开发土地中列示的土地款金额一致；转入无形资产金额与附表无形资产摊销里的相关明细一致；按已付款土地金额对应填写相关的土地面积；已抵押面积需与资金部核对无误后填写，保证数据的准确性。 7、其他报表项目的复核要求附表明细与主表勾稽关系正确、与其他附表勾稽关系正确，勾稽关系不一致的是否已说明原因。; 五、会计岗位职责—出纳岗位职责; 五、会计岗位职责—出纳岗位职责; 五、会计岗位职责—出纳岗位职责; 五、会计岗位职责—各岗位风险点; 六、会计档案管理——会计档案分类; 六、会计档案管理——会计档案归类原则;会计凭证 归档时限：每月形成的会计凭证，按周整理，按月归档，于次月5日前装订成册。每年的会计凭证，次年1月15日前按月建立会计凭证清册。 归档人员：成本会计或主管会计 归档要求： 装订前整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，并检查附件是否齐全；装订时要按照凭证号顺序整理，不得缺号，装订要求整齐，棱角分明；装订成册的凭证封面要加盖财务专用章、注明凭证日期、册数（本月共几册、本册是第几册）、本册凭证起止号码，同时要求会计主管和装订人签名；年度会计凭证需按月建立会计凭证清册，写明日期、每月册数、凭证起止号、立卷人等项目。; 六、会计档案管理——会计档案保管期限; （2）定期类： A、五年： ①各单位月度、季度会计报表。 ②固定资产清理后的资产卡片。 ③银行存款余额调节表，银行对账单。 ④税务报表：财务报表，纳税申报表，缴款凭据复印件及其他相关资料。 ⑤银行资料：贷款资料，财务报表及其他相关资料。 ⑥批复年度预算及变更资料。 ⑦工程预决算书。 B、十五年：各种原始凭证和记账凭证；总账、明细账或登记薄；会计档案移交清册。 C、二十五年：现金和银行存款日记账。 D、财务预算书、财务会计制度等文件资料，应执行文书档案管理规定。; 六、会计档案管理——会计档案销毁; 3、已到保管期满的在建项目财务资料不得销毁。 4、非常